При работе в конфигурации «1С:Управление производственным предприятием» (УПП) многие бухгалтеры и расчетчики сталкиваются с проблемой: при начислении отпускных программа не разделяет основную сумму среднего заработка и начисленный на нее районный коэффициент (РК). В результате вся сумма отпускных отражается одной строкой, что приводит к некорректному учету для целей НДФЛ, в то время как в более современных конфигурациях, например, «1С:Бухгалтерия 3.0», такое разделение происходит автоматически. Давайте разберемся, почему так происходит и как настроить корректный расчет в УПП.
Основная причина этой проблемы кроется в том, что в старых релизах 1С:УПП механизм разделения среднего заработка на основную часть и долю РК/СН (северной надбавки) для целей НДФЛ просто не был реализован. Фирма «1С» добавила эту функциональность в одном из поздних обновлений в связи с изменениями в законодательстве и требованиями к учету налога.
В обновлениях появились новые предопределенные виды начислений, например, ДоляРК_ОтпускКД (Доля районного коэффициента (отпуск по календарным дням)). Их наличие в вашей базе — верный признак того, что механизм поддерживается. Однако простое обновление конфигурации не решает проблему для уже созданных или вновь создаваемых документов, так как логика расчета НДФЛ требует специальной процедуры для активации.
Из официального описания к обновлениям следует, что для корректного определения доходов и расчета НДФЛ по категориям (основная оплата труда, районные надбавки, прочие доходы) необходимо перезаполнить документы начислений по среднему заработку.
Простое перепроведение документов не даст желаемого эффекта. Для того чтобы система начала корректно разделять суммы и рассчитывать НДФЛ, необходимо выполнить строгую последовательность действий. Рассмотрим ее по шагам.
В первую очередь, убедитесь, что ваша конфигурация УПП обновлена до релиза, в котором реализован данный функционал. Проблема обсуждалась для версии 1.3.242.3, а исправления и доработки вносились в последующих версиях. Изучите описание к последним обновлениям на портале ИТС.
Самый важный этап — правильная подготовка данных. Вам потребуется полностью пересчитать НДФЛ за период, в котором возникла проблема (например, с начала года). Для этого нужно отменить проведение всех документов, влияющих на учет НДФЛ.
Важно: отменять проведение документов нужно в обратном хронологическом порядке, то есть от самых свежих к самым старым за анализируемый период. Это обеспечит корректность последующих расчетов.
После того как все документы распроведены, начинайте их перезаполнять и проводить в прямой хронологической последовательности. Это ключевой момент, который нельзя игнорировать.
Особое внимание уделите документам начисления по среднему заработку, таким как «Начисление отпуска сотрудникам организаций», «Расчет при увольнении», «Оплата по среднему заработку». При открытии документа недостаточно просто нажать «Провести». Необходимо полностью перезаполнить его, чтобы сработала новая логика расчета.
В документе расчета отпуска после перезаполнения перейдите на вкладку «НДФЛ». Если все сделано правильно, вы увидите, что система разделила сумму налога на две строки: одна для основной суммы отпускных, другая — для суммы районного коэффициента. Именно этого мы и добивались.
Хотя описанный алгоритм решает проблему, стоит помнить о некоторых нюансах работы с обновлениями УПП.
Осторожно, новые ошибки!
Как показывает практика, в новых релизах УПП могут появляться другие ошибки. Например, пользователи отмечали, что в релизе 1.3.244.1 был сломан расчет среднего заработка в отпуске. Поэтому перед обновлением рабочей базы обязательно протестируйте новую версию на копии и убедитесь, что все ключевые операции выполняются корректно.
Частный случай: расчет от МРОТ.
В некоторых конфигурациях 1С (например, в ЗУП 3.1) существует особенность: если средний заработок сотрудника за месяц оказывается меньше МРОТ, программа доначисляет сумму до минимального размера оплаты труда. В этом случае разделения на основную часть и РК может не происходить. Хотя для УПП эта причина не является основной в данном вопросе, ее стоит иметь в виду при диагностике подобных проблем.
Итак, проблема отсутствия разделения отпускных и районного коэффициента в 1С:УПП решаема. Для этого необходимо:
Стоит отметить, что постоянные изменения законодательства и сложность их поддержки в устаревающей конфигурации УПП делают ведение зарплатного учета все более трудоемким. Многие компании, столкнувшись с подобными трудностями, принимают стратегическое решение о переходе на современное профильное решение — «1С:Зарплата и Управление Персоналом» (ЗУП), где подобные вопросы решаются оперативно и с меньшими трудозатратами.