В начале 2025 года многие бухгалтеры и пользователи программы 1С:Зарплата и Управление Персоналом столкнулись с серьезной проблемой: при формировании отчета 6-НДФЛ за 1 квартал суммы исчисленного и удержанного налога могут отображаться некорректно (часто происходит задвоение или утроение показателей). Это связано с переходом на новую форму отчетности и ошибками в алгоритмах выборки данных в конкретных релизах.
Поскольку многие привыкли использовать форму 6-НДФЛ как «черновик» для заполнения Уведомлений об исчисленных налогах в ФНС, данная ошибка блокирует нормальную работу. В этой статье мы подробно разберем, как обойти эту проблему, какими отчетами воспользоваться для проверки и как правильно выстроить процесс подготовки данных для уведомлений.
Для начала давайте разберемся в причинах. Ошибка с кратным увеличением сумм в Разделе 1 и Разделе 2 новой формы 6-НДФЛ носит технический характер. Она вызвана некорректным соединением таблиц данных внутри программного кода отчета при формировании запроса. Разработчики 1С оперативно выпускают исправления (патчи), но даже после обновления могут возникать нюансы.
Важно понимать архитектурный момент: отчет 6-НДФЛ в 1С не является источником данных для формирования Уведомления. Это лишь форма отображения уже имеющихся данных. Использование его для проверки — это устоявшаяся привычка, но не единственный путь.
Рассмотрим надежные способы получения корректных сумм для уплаты налога.
Самый прямой способ увидеть ту сумму, которая должна попасть в уведомление — это воспользоваться отчетом, который работает на тех же механизмах, что и документ обмена с бухгалтерией.
Мы рекомендуем использовать отчет Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете. Этот отчет показывает суммы удержанного налога именно в разрезе сроков перечисления, что нам и нужно для уведомлений.
Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете.Данные в этом отчете собираются непосредственно из регистров накопления и, как правило, не подвержены ошибкам, возникающим в печатной форме 6-НДФЛ.
Если вам нужно не просто увидеть итоговую цифру, но и понять, из чего она сложилась (по сотрудникам и документам), незаменимым инструментом станет отчет Анализ НДФЛ по датам получения доходов.
Давайте настроим его для проверки текущего периода уведомления:
Этот отчет покажет реальную картину того, как программа «видит» налог. Если здесь суммы корректны, а в 6-НДФЛ «утроены», значит, ошибка именно в бланке отчета, и данные для уведомления можно смело брать из Анализа.
В рамках обсуждения проблемы, опытные пользователи заметили интересную особенность поведения ошибочного релиза 6-НДФЛ. Если Раздел 1 (сроки перечисления) заполняется неверно, то Раздел 2 (расчет налога нарастающим итогом) часто остается корректным или содержит данные, которые можно сверить.
Для 1 квартала характерна ситуация, когда у периода «нет прошлого» (если не считать перерасчетов за декабрь, о которых мы поговорим ниже). Поэтому сумма удержанного налога за квартал должна совпадать с суммой к перечислению.
Попробуйте ориентироваться на строку 161 Раздела 2 формы 6-НДФЛ. В некоторых версиях программы она заполняется корректнее, чем детализация по срокам в Разделе 1.
При проверке НДФЛ в 1 квартале 2025 года мы должны быть особенно внимательны к перерасчетам за прошлый год. Наивно полагать, что 1 января учет начинается «с чистого листа».
Разберем типичную ситуацию:
Бухгалтер в январе 2025 года делает сторно или перерасчет начисления за декабрь 2024 года (например, удаляет лишнюю выплату уволенному сотруднику). Программа ЗУП может зарегистрировать этот перерасчет текущей датой.
Это приводит к тому, что:
Для выявления таких проблем обязательно используйте отчет Удержанный НДФЛ или Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, отбирая данные за широкий период, чтобы увидеть даты получения дохода, относящиеся к прошлому году, но попавшие в текущую ведомость.
Напомним, что согласно методологии 1С, процесс формирования уведомлений не должен зависеть от регламентированного отчета 6-НДФЛ. Давайте проанализируем правильный алгоритм действий:
Ведомости в банк/кассу. Именно в этот момент фиксируется удержанный НДФЛ.Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Он автоматически собирает весь удержанный налог за отчетный период.Уведомление об исчисленных суммах налогов.Если следовать этому алгоритму, ошибки в печатной форме 6-НДФЛ не повлияют на корректность сдачи уведомлений, так как документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете использует другие алгоритмы заполнения.
Не забывайте, что ошибки «утроения» сумм признаны разработчиками. Чтобы исправить само формирование 6-НДФЛ, выполните следующие действия:
После установки патчей необходимо переформировать отчет 6-НДФЛ (нажать кнопку Заполнить заново), чтобы данные обновились.