← На главную

Изменение валюты управленческого учета в системе 1С:Управление торговлей 11.5 после начала активной работы с базой данных является крайне нерекомендуемой операцией. Система прямо предупреждает о возможных проблемах, и эта тема подтверждает обоснованность таких предупреждений. Если по каким-либо причинам вам все же пришлось пойти на такой шаг, будьте готовы к тому, что столкнетесь с расхождениями в управленческом балансе. В этой статье мы подробно рассмотрим, почему возникают такие расхождения и как их устранить.

Представим ситуацию: вы начали вести учет в 1С:УТ 11.5 с марта 2023 года, используя определенную валюту управленческого учета (далее — ВУУ). В начале текущего года финансисты выявили, что ВУУ была выбрана некорректно, и произвели ее изменение в настройках системы. После этого все документы были массово перепроведены. Однако, несмотря на эти действия, в отчетах по управленческому балансе начали проявляться серьезные расхождения, особенно по поступлениям, связанным с договорами в валюте. Анализ показывает, что эти расхождения возникают из-за разницы курсов старой и новой ВУУ.

Основные причины возникновения расхождений

Давайте выясним, почему же возникают эти расхождения, даже после полного перепроведения всех документов:

1. Неполный пересчет сумм взаиморасчетов в документах. Некоторые документы могут хранить суммы взаиморасчетов не только в валюте документа, но и в валюте управленческого учета на момент их первоначального проведения. При изменении ВУУ эти суммы не всегда автоматически пересчитываются, даже при простом перепроведении документа. В результате, суммы по взаиморасчетам могут оставаться в старой ВУУ, что и приводит к дисбалансу.
2. Себестоимость товаров рассчитана по старым курсам. Расчет себестоимости является одним из наиболее сложных процессов в учетных системах. Она формируется на основании данных о поступлении товаров, при этом сумма себестоимости фиксируется в ВУУ на момент оприходования. Массовое перепроведение и даже перезакрытие месяцев может быть недостаточным для того, чтобы система полностью пересчитала себестоимость по новым курсам ВУУ для уже проведенных операций. Это связано с тем, что движения по себестоимости могут быть зафиксированы в специальных регистрах, и простое перепроведение не всегда инициирует их полный перерасчет.
3. Особенности регистра накопления «Активы и пассивы». Управленческий баланс в 1С:УТ 11.5 строится по данным регистра накопления АктивыИПассивы, который является аналогом бухгалтерских счетов для оперативного учета. Движения в этом регистре формируются при проведении первичных документов, а также дозаполняются регламентными операциями. Суммы в этом регистре отражаются в ВУУ, но они определяются на момент выполнения хозяйственных операций и далее не всегда автоматически переоцениваются при изменении курса, если не выполнить специальные действия или не перезаполнить исходные документы.
4. Курсовые разницы. При ведении управленческого учета в валюте, отличной от валюты регламентированного учета, неизбежно возникают курсовые разницы. Система УТ 11.5 имеет функционал для их учета, который выполняется при закрытии месяца. Если эти регламентные операции не были выполнены корректно или данные для них были искажены из-за непересчитанных документов, это также может привести к расхождениям.

Шаги по выявлению и устранению расхождений

Давайте разберем пошаговый план действий, который поможет нам локализовать и устранить проблемы с управленческим балансом:

1. Первичная диагностика: Регистр «Активы и пассивы»

Прежде всего, мы установим, что расхождения действительно проявляются в регистре АктивыИПассивы. Отчет «Контроль баланса» по умолчанию использует данные именно этого регистра для выявления дисбаланса. Мы проанализируем движения по этому регистру для проблемных документов. Вы можете воспользоваться стандартными отчетами по регистру или применить инструмент Универсальная корректировка и чтение остатков регистра накопления для более детального анализа движений.

Важно: для глубокого анализа движений в регистре АктивыИПассивы, особенно при сложной логике формирования, может потребоваться применение отладчика. Мы последовательно пройдем по коду проведения документа, формирующего движения, чтобы выяснить, какие значения используются для расчета сумм в регистре. Особое внимание уделим функциям, которые определяют курс валюты для управленческого учета.

2. Анализ и корректировка взаиморасчетов

Одним из первых выявленных источников расхождений являются суммы взаиморасчетов в документах поступления. Рассмотрим ситуацию, когда документ поступления был рублевым, а взаиморасчеты велись в валюте. При изменении ВУУ суммы взаиморасчетов, зафиксированные в документе, могли не измениться автоматически.

Что делать:

1. Идентификация проблемных документов. Мы найдем документы поступления (например, ПоступлениеБезналичныхДенежныхСредств), в которых валюта договора или взаиморасчетов отличается от новой ВУУ.
2. Перезаполнение документов. Для таких документов недостаточно простого перепроведения. Необходимо выполнить операцию, аналогичную созданию нового документа:
   • Откроем проблемный документ.
   • Изменим любое поле, которое активирует перерасчет (например, валюту, а затем вернем ее обратно, или просто перевыберем контрагента/договор).
   • Самый надежный способ: Заполним документ заново. То есть, не просто перепроведем, а фактически перезаполним его табличные части и суммы на основании текущих данных и курсов. Во многих случаях это может быть сделано через кнопку «Заполнить» или путем повторного ввода данных.
   • Проведем документ.

   Этот подход гарантирует, что суммы взаиморасчетов в документе будут пересчитаны с учетом текущего курса новой ВУУ.

3. Корректировка себестоимости товаров

Вторым крупным источником расхождений, как мы выяснили, является себестоимость, которая может быть рассчитана по курсу старой ВУУ, несмотря на массовое перепроведение. Для проверки данных на этом этапе полезно использовать Анализ изменения себестоимости в валютах управленческого и регламентированного учёта.

Почему это происходит: Себестоимость товаров фиксируется в регистре СебестоимостьТоваров (или аналогичных, в зависимости от версии и настроек) в ВУУ на момент поступления. Механизмы расчета себестоимости в 1С:УТ сложны и могут не всегда автоматически инициировать полный перерасчет всех движений при простом перепроведении документов, особенно если речь идет о старых периодах.

Что делать:

1. Массовое распроведение документов. Поскольку себестоимость зависит от множества факторов и может быть связана цепочкой документов, наиболее радикальным, но часто единственно эффективным решением является массовое распроведение всех документов, начиная с даты изменения ВУУ.
2. Перезаполнение ключевых документов поступления/выбытия. Как и в случае с взаиморасчетами, после распроведения нам нужно не просто провести документы заново, а обязательно перезаполнить их данные. Это касается следующих видов документов:
   • Поступление товаров и услуг
   • Возврат товаров поставщику
   • Поступление услуг и прочих активов
   • Перемещение товаров
   • Реализация товаров и услуг

   Мы выполним перезаполнение данных в этих документах, чтобы гарантировать, что суммы себестоимости будут пересчитаны по текущим курсам новой ВУУ.

3. Массовое проведение документов. После перезаполнения всех необходимых документов мы осуществим их массовое проведение в хронологическом порядке. Чтобы убедиться в правильности данных до финальных регламентных операций, можно просмотреть Продажи и себестоимость без закрытия месяца.
4. Повторное закрытие месяца. Обязательно выполним все регламентные операции по закрытию месяцев для всех затронутых периодов. Это включает:
   • Переоценка валютных средств.
   • Расчет себестоимости товаров.
   • Формирование финансовых результатов.

4. Настройки переоценки валютных средств

Мы проверим и при необходимости скорректируем настройки переоценки остатков задолженности партнеров и денежных средств. В 1С:УТ 11.5 эти настройки находятся в разделе НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Казначейство и взаиморасчеты. Убедимся, что переоценка выполняется корректно на дату оплаты и на конец месяца, либо на каждый день месяца, в зависимости от требований вашего учета.

5. Использование Инструментов разработчика (ИР) и отладчика

Если после всех вышеперечисленных действий расхождения сохраняются, нам придется углубиться в технический анализ:

1. Сравнение документов. Мы скопируем проблемный документ, проведем его той же датой и сравним движения в регистре АктивыИПассивы с оригинальным документом.
2. Анализ процедур проведения. Мы используем отладчик для пошагового прохождения процедур проведения документов, формирующих себестоимость или взаиморасчеты. Цель – определить, на каком этапе и по какому курсу происходит расчет сумм.
3. Примерный алгоритм для отладчика:
   Скопировать код

   
   // Предполагаем, что мы находимся в процедуре проведения документа ПоступлениеТоваровУслуг
   // Найдем переменную, отвечающую за курс управленческой валюты
   КурсУпрУчета = ВалютныйУчет.ПолучитьКурсУправленческойВалюты(ДатаДокумента, ВалютаУправленческогоУчета);
           
   // Проверим значение КурсУпрУчета
   // Далее проследим, как эта переменная используется для расчета сумм
   Движение = Движения.АктивыИПассивы.Добавить();
   Движение.СуммаУпр = СуммаПоДокументу / КурсУпрУчета;
   

   Таким образом, мы сможем точно определить, используется ли правильный курс и какая именно сумма записывается в регистр.

6. Комплексный подход: Полное распроведение и перезаполнение

В случае серьезных и трудноискоренимых расхождений, когда частичные меры не помогают, может потребоваться наиболее радикальный метод. Для контроля финансового результата в процессе такой очистки удобно использовать отчет Прибыль, себестоимость и рентабельность без закрытия месяца (в разных валютах), который позволит увидеть данные с учетом разницы курсов.

1. Создание копии базы. Мы будем выполнять все действия только на полной и актуальной копии информационной базы.
2. Массовое распроведение всех документов. Используя групповую обработку объектов, мы распроведем абсолютно все документы в системе за период с момента начала учета.
3. Особое внимание к перезаполнению данных. Это ключевой момент. После распроведения мы должны убедиться, что все табличные части и суммы формируются заново на основании текущих данных и курсов новой ВУУ.
4. Массовое проведение документов. После перезаполнения документов, мы проведем их в строгой хронологической последовательности.
5. Повторное выполнение всех регламентных операций. После массового проведения обязательно выполним все операции по закрытию месяцев.
6. Контроль баланса. После всех этих действий мы еще раз проверим отчет «Контроль баланса» и Анализ продаж и взаиморасчетов для подтверждения устранения расхождений и задолженностей.

Важные рекомендации и предостережения

• Работайте исключительно на копии базы. Любые массовые операции с документами могут привести к непредсказуемым последствиям.
• Последовательность действий. Строго соблюдайте хронологический порядок при проведении документов и закрытии месяцев.
• Проверяйте настройки системы. Убедитесь, что все настройки, касающиеся валютного учета, курсов валют и их переоценки, соответствуют новой ВУУ.
• Обратите внимание на регистр сведений «Относительные курсы валют». В последних версиях УТ 11.5.7.203 и выше были выполнены доработки для расширения возможностей ведения учета в разных валютах, добавлен новый регистр сведений ОтносительныеКурсыВалют.
• Проконсультируйтесь со специалистами. Если вы не уверены в своих действиях, не стесняйтесь обратиться к опытным специалистам.

Изменение валюты управленческого учета в уже работающей системе – это сложная и трудоемкая задача, которая требует глубокого понимания внутренних механизмов 1С:УТ 11.5. Мы выяснили, что ключ к успеху лежит не только в массовом перепроведении, но и в осознанном перезаполнении тех документов, которые фиксируют суммы взаиморасчетов и себестоимости. Применяя предложенные методы и тщательный анализ, вы сможете привести управленческий баланс в соответствие с новой валютой учета и обеспечить достоверность финансовых данных.