При работе с контрольно-кассовой техникой (ККТ) в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 (БП 3.0) нередко возникают ситуации, когда кассир допускает ошибку — например, пробивает один и тот же чек дважды по кассе, хотя в учетной системе документ реализации проведен всего один раз. В условиях современного законодательства и формата фискальных данных (ФФД) 1.1 исправление таких ошибок требует особого подхода через механизм Чека коррекции.
Рассмотрим подробнее, как разобраться в интерфейсе 1С, почему он может казаться нелогичным, и какие шаги необходимо предпринять для приведения данных в соответствие с требованиями налоговой службы.
Часто пользователи путаются, когда при нажатии кнопки Чек коррекции открывается форма, практически идентичная обычному окну пробития чека с заголовком «ОПЛАТА». Проанализируем ситуацию: с точки зрения программы 1С, оформление чека коррекции — это фискальная операция, которая требует указания способа расчета (наличные или безналичные). Даже если мы хотим «отменить» операцию, кассовый аппарат должен знать, по какому именно регистру (каналу оплаты) проводить сторнирование.
Нужно понимать, что в ФФД 1.1 чек коррекции стал универсальным инструментом для исправления любых ошибок. Если раньше (в ФФД 1.05) для исправления ошибочного чека требовалось делать «Возврат прихода» и пробивать новый правильный чек, то в актуальном формате 1.1 всё делается через чеки коррекции.
Если в 1С у нас есть один документ (например, Розничная продажа (чек)), а по кассе физически прошло два чека, нам необходимо аннулировать именно «лишний» фискальный документ. Поскольку в учетной системе второго документа нет, мы не можем просто нажать «Создать на основании». Выясним, как действовать правильно:
Банк и касса — Кассовые документы и выберем список Чеки коррекции. Нажмем кнопку «Создать».Самостоятельно. Это означает, что ошибку мы нашли сами до того, как ее обнаружила налоговая инспекция.Возврат прихода. Это действие зеркально отобразит ошибочную операцию и обнулит ее в базе ОФД.Основание для коррекции укажем дату, когда был ошибочно пробит лишний чек. Также рекомендуется в поле описания указать фискальный признак (ФП) того самого ошибочного чека, который мы отменяем.Наличные). Нажимаем «Напечатать чек».В результате ККТ выдаст документ, на котором будет написано «Чек коррекции / Возврат прихода». Это будет сигналом для налоговой, что ранее совершенная операция была ошибочной и теперь она аннулирована.
Проанализируем разницу между обычным возвратом товара покупателем и исправлением ошибки кассира. Обычный Возврат прихода предназначен для случаев, когда клиент действительно вернул товар. Если же товара в реальности не было (ошибка ввода), использование обычного возврата может привести к расхождениям в товарном учете.
Именно поэтому в формате 1.1 методические рекомендации ФНС предписывают использовать чек коррекции. Он позволяет указать конкретные реквизиты корректируемого расчета (тег 1178), что делает прозрачным процесс исправления ошибок для контролирующих органов.
Иногда возникают ситуации, когда 1С не позволяет корректно «подцепить» данные для коррекции (например, из-за статуса «непереданных чеков» или когда документ в базе только один). В таких случаях можно рассмотреть вариант выполнения операции напрямую через драйвер кассы (например, Тест драйвера АТОЛ или Штрих-М):
Чек коррекции возврата прихода.Важное примечание: Если вы выбрали путь через драйвер, помните, что данные в 1С не обновятся автоматически. Вам нужно будет либо вручную скорректировать регистры, либо просто убедиться, что итоговые суммы в Отчете о розничных продажах в 1С совпадают с данными в ОФД за минусом ошибочного чека.
Если в документе Закрытие смены вы видите надпись «непереданных = 1», хотя в личном кабинете ОФД всё отображается корректно, это признак технического сбоя связи между драйвером и базой 1С. Проанализируем ситуацию: 1С отправила команду на пробитие, касса её выполнила, но ответный сигнал о записи номера фискального документа (ФД) не дошел до программы.
В таких случаях рекомендуется:
Подытожим: при работе в БП 3.0 под ФФД 1.1 для исправления любых ошибок кассира мы используем документ Чек коррекции. Не стоит бояться слова «Оплата» в интерфейсе — это лишь технический этап выбора регистра коррекции. Главное — правильно выбрать признак (Возврат прихода для отмены лишнего) и указать реквизиты ошибочного документа.