← На главную

При переходе с партионного учета версии 2.1 на версию 2.2 (включая выбор метода оценки стоимости ФИФО (скользящая оценка)) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ Распределение материалов и работ перестает делать проводки в бухгалтерском и налоговом учете, хотя в самом документе установлен признак отражения в учете. Разберем архитектурные причины такого поведения системы и выясним порядок действий для корректного формирования проводок.

Архитектурные отличия партионного учета 2.1 и 2.2

Проанализируем, как изменился механизм формирования стоимостных проводок между версиями учета:

1. В партионном учете 2.1: документ Распределение материалов и работ самостоятельно рассчитывал стоимость списываемых партий и формировал проводки регламентированного учета по списанию номенклатурных затрат на выпуск готовой продукции или выполнение работ.
2. В партионном учете 2.2: архитектура разделена. Документ Распределение материалов и работ выполняет исключительно оперативно-количественный учет и фиксирует базу, правила и направления распределения. Сам по себе он проводки регламентированного учета больше не формирует.

Таким образом, отсутствие проводок непосредственно в документе распределения — это штатное поведение (фича) конфигурации «1С:ERP Управление предприятием» в версии партионного учета 2.2, а не программная ошибка.

Каким документом формируются проводки

Формирование стоимостных проводок по списанию материалов на затраты производства перенесено в регламентную процедуру закрытия месяца. Проводки по счетам учета затрат (например, 20.01, 23, 25) и списанию материалов формируются отдельным системным документом Расчет себестоимости товаров.

Рассмотрим по шагам регламент получения проводок в учете:

1. Проведение документов распределения: регистрируем и проводим документ Распределение материалов и работ в статусе «Распределено». На этом этапе формируются только количественные движения по регистрам производственного учета.
2. Выполнение регламентных операций: переходим в рабочее место Закрытие месяца (раздел Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца) и запускаем процедуру закрытия за отчетный период.
3. Фактический расчет себестоимости: убеждаемся, что регламентная операция Расчет себестоимости товаров выполнена с вариантом «Фактический расчет», так как предварительный расчет стоимости постоянных бухгалтерских проводок не создает.
4. Отражение в регламентированном учете: выполняем операцию отражения документов в регламентированном учете. Проводки по распределенным материалам появятся внутри сформированного регламентного документа Расчет себестоимости товаров.

Важные нюансы при переходе на партионный учет 2.2

Разберем дополнительные параметры, которые необходимо проверить при смене учетной политики:

1. Последовательность закрытия периодов: при смене учетной политики на скользящую оценку FIFO пересчет себестоимости необходимо выполнять строго последовательно с первого месяца применения новых настроек.
2. Остатки незавершенного производства (НЗП): партии производственных затрат должны быть инициализированы по новым регистрам учета (Партии производственных затрат, Материалы и работы в производстве). Для этого используется штатный помощник перехода или последовательный перезапуск закрытия месяцев.
3. Настройка групп финансового учета (ГФУ): если в ГФУ номенклатуры или в статьях калькуляции не заданы счета учета, регламентный расчет не сможет определить корректную корреспонденцию счетов и сформировать бухгалтерские записи.

Проанализировав результат выполнения регламентной операции Расчет себестоимости товаров в оборотно-сальдовой ведомости, можно убедиться, что все материальные затраты списаны на счета учета производства в полном объеме согласно заданной базе распределения.