Перевод номенклатуры из категории товаров (счет 41) в категорию материалов (счет 10) и обратно — задача, которая часто встречается в практике бухгалтера и складского работника. Если в программе «1С:Бухгалтерия 8» это решается простым документом «Перемещение товаров», то в 1С:ERP Управление предприятием архитектура системы требует более глубокого понимания механизмов финансового учета и регистров. В этой статье мы совместно разберем, почему нельзя использовать ручные проводки, и проанализируем методически верные способы реализации этой задачи.
Рассмотрим ситуацию, когда пользователь пытается решить вопрос «по старинке», используя документ Операция (регламентированный учет) и создавая проводку Дт 10 Кт 41. Проанализируем последствия: 1С:ERP — это система, построенная на регистрах накопления. В то время как «Бухгалтерия» опирается на план счетов, ERP в первую очередь записывает данные в регистры, такие как Себестоимость товаров, Выручка и себестоимость продаж, Товары на складах. При формировании ручной проводки:
Поэтому мы будем использовать только штатные механизмы системы.
Это один из самых гибких методов, предложенных экспертами. Он основан на возможности системы 1С:ERP настраивать счета учета в зависимости от места хранения. Разберем этот процесс по шагам.
Шаг 1. Создание виртуального склада. Пройдем в раздел Склады и магазины и создадим новый склад, например, с названием «Склад перевода в материалы». Этот склад будет служить транзитной точкой.
Шаг 2. Настройка Группы финансового учета (ГФУ). Выясним, какая Группа финансового учета номенклатуры (ГФУН) присвоена вашей позиции. Обычно для товаров это ГФУ с настроенным 41 счетом. Для решения нашей задачи нам нужно настроить исключение.
Шаг 3. Настройка счетов учета по складам. Перейдем в рабочее место Настройка отражения документов в регламентированном учете. Найдем гиперссылку Порядок отражения на счетах учета. Здесь мы можем задать правило: если номенклатура из определенной ГФУ находится на нашем «Складе перевода», то она должна учитываться не на 41, а на 10 счете.
Для этого нажмем Настроить счета учета по организациям и складам. Выберем организацию, наш новый склад и укажем счет 10.
Шаг 4. Оформление перемещения. Теперь нам достаточно создать документ Перемещение товаров со склада основного (где товар на 41 счете) на виртуальный склад. При проведении документа и последующем закрытии месяца система автоматически сформирует проводку Дт 10 Кт 41, так как на целевом складе для этой номенклатуры задан иной счет учета.
Проанализируем ситуацию, когда нам нужно не просто изменить счет, но, возможно, и саму карточку номенклатуры (например, если в справочнике заведены две разные позиции для одного и того же ТМЦ: как товар и как материал). Для этого идеально подходит операция разборки.
Сборка (разборка) товаров с видом операции Разборка на комплектующие.Этот метод хорош тем, что он корректно переносит всю себестоимость с одной партии на другую, сохраняя партионный учет и не требуя создания лишних складов.
Если в вашей системе заведены две разные карточки (одна для товара, другая для материала), мы можем воспользоваться документом Пересортица товаров. Посмотрим, как это работает:
В документе указывается Списываемый товар (со счетом 41) и Приходуемый товар (со счетом 10). Система автоматически спишет остатки по одной статье учета и оприходует их по другой. Важно, чтобы у приходуемой номенклатуры в поле Группа финансового учета была указана группа, ссылающаяся на 10 счет. Этот способ считается наиболее «чистым» с точки зрения складской логистики, если вы действительно меняете статус ТМЦ.
В современных версиях 1С:ERP реализован механизм изменения параметров учета без физического перемещения товаров между складами. Проанализируем порядок действий:
Рассмотрим документ Изменение параметров учета номенклатуры. Он позволяет изменить ГФУ для остатков товара прямо «на лету».
// Логика работы документа:
// 1. Выбирается список номенклатуры
// 2. Указывается новая Группа финансового учета (ГФУ)
// 3. При закрытии месяца система делает переброску остатков на новые счета
Этот метод является самым современным и методически правильным, так как он предназначен именно для управления счетами учета остатков без создания фиктивных складских движений.
Если товар переводится в материалы не для дальнейшей продажи как материала, а для использования на собственные нужды предприятия, мы должны использовать документ Внутреннее потребление товаров. Рассмотрим два варианта:
Дт 26 (или 44) Кт 41.Выбор метода зависит от ваших целей и версии системы:
Помните, что любые изменения счетов учета в 1С:ERP вступают в силу в регламентированном учете только после выполнения процедуры Закрытие месяца и Отражение документов в регл. учете. Регулярно проверяйте отчет Сверка данных оперативного и регламентированного учета, чтобы убедиться в отсутствии расхождений.