← На главную

При проведении документа реализации товаров в программах «1С:Комплексная автоматизация», «1С:ERP Управление предприятием» или «1С:Управление торговлей» пользователи часто сталкиваются с ошибкой вида: «Реализация превышает остаток товара организации... по налогообложению Продажа облагается НДС». При этом стандартные складские отчеты или отчет Ведомость по товарам на складах могут показывать наличие свободного остатка на складе. Разберем детально, почему возникает такое сообщение и как найти расхождение в учетных регистрах.

1. Несоответствие налогообложения в закупке и реализации

Проанализируем базовый механизм контроля: учет товаров в разрезе организаций ведется по специальным аналитическим признакам (видам запасов). Если товар поступил от поставщика документом с признаком Не облагается НДС (или Без НДС), а реализация оформляется по ставке 20% (режим Продажа облагается НДС), программа не может автоматически списать необлагаемый остаток под облагаемую операцию.

Рассмотрим по шагам, как проверить первичные документы:

1. Откроем документ поступления (или перемещения), которым данный товар был оприходован на организацию.
2. Проверим значение реквизита Налогообложение на закладке «Дополнительно» или в табличной части документа.
3. Сверим его с реквизитом Налогообложение в документе реализации.
4. Если обнаружено несовпадение, приведем порядок налогообложения к единому значению либо оформим необходимые корректирующие документы.

2. Проверка скрытых разрезов учета и видов запасов

Регистр накопления Товары организаций хранит остатки не просто в разрезе номенклатуры и склада, а по более сложной аналитике. Если хотя бы один разрез в документе реализации не совпадает с остатком партии, программа блокирует проведение.

Выясним основные скрытые причины расхождений:

1. Тип запасов: товар на остатке может числиться как комиссионный, принятый на ответственное хранение или давальческий, тогда как документ реализации списывает собственный товар.
2. Обособленный учет и назначения: если продукция поступала под конкретный заказ клиента (сформировано обособленное Назначение), она заблокирована для свободной продажи. Обычная реализация без указания этого назначения не сможет списать данный остаток.
3. Номера ГТД и страны происхождения: при партионном учете импортных товаров остаток может числиться по конкретному номеру ГТД, а в реализации выбран пустой номер или другая декларация.
4. Характеристики и серии: расхождение может крыться в несовпадении характеристик (например, товар на остатке имеет характеристику, а в документе указана пустая).

3. Настройка схемы межфирменных продаж (Intercompany)

Если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям холдинга, товар может физически лежать на складе, но числиться на балансе другой организации. В этом случае для успешного списания требуется корректно настроенная схема межфирменных продаж.

Проверим настройки передачи товаров между организациями:

1. Перейдем в раздел Финансовый результат и контроллинг -> Настройка передачи товаров между организациями.
2. Убедимся, что для организации-владельца товара и организации-продавца создано разрешающее правило.
3. Проверим, разрешена ли передача товаров с требуемым видом налогообложения (облагаемые/не облагаемые НДС).

4. Хронология документов и промежуточные статусы

Посмотрим на временную шкалу проведения документов. Очень часто поступление и реализация оформляются одной датой. Если документ поступления проведен позже документа реализации хотя бы на несколько секунд, на момент проведения реализации остаток равен нулю.

Также важно проверить статусы документов: при использовании ордерной схемы или цепочки перемещений исходный документ может находиться в статусе К отгрузке или В пути. В таком состоянии складской остаток может отображаться, но финансовое движение по организации еще не зарегистрировано.

5. Инструменты точной диагностики остатков

Чтобы не разбирать сложные запросы конфигурации вручную, воспользуемся штатными средствами системы:

1. Отчет из формы документа: в меню реализации перейдем в Отчеты -> Остатки товаров организаций по документу (или Доступные для продажи товары организаций). Данный отчет строит срез остатков строго на момент времени проводимого документа с учетом всех аналитик (ГТД, вид запасов, налогообложение).
2. Универсальный отчет: построим отчет по регистру накопления Товары организаций (таблица Остатки и обороты) с подробными группировками: Организация, Номенклатура, Характеристика, Склад, Вид запасов, Номер ГТД, Назначение. Это позволит наглядно увидеть, в каком именно разрезе «завис» остаток.

6. Способы устранения проблемы

В зависимости от выявленной причины применим один из следующих вариантов:

1. Документ «Корректировка видов запасов»: если товар поступил с неверным видом запасов или ставкой НДС, а перепроводить прошлые периоды нельзя, используем документ Корректировка видов запасов для изменения аналитики учета.
2. Корректировка назначения: если товар зарезервирован под чужой заказ, используем документ Корректировка назначения товаров для снятия резерва в свободный остаток.
3. Временное отключение контроля: если отгрузку необходимо провести срочно, перейдем в НСИ и администрирование -> Финансовый результат и контроллинг -> Учет товаров и временно снимем флаг Контролировать остатки товаров организаций. После проведения документа по образовавшемуся отрицательному остатку в отчете будет видно точное место расхождения, после чего контроль обязательно следует включить обратно.