При работе в конфигурации 1С:Управление производственным предприятием 1.3 (УПП), особенно в режиме расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ), пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ Расчет себестоимости формирует странные, на первый взгляд, движения. В отчете «Выпуск продукции» появляются две строки по одной и той же позиции — одна положительная, другая отрицательная, а некоторые статьи затрат, например, услуги сторонних организаций, отказываются закрываться («висят» на остатках), несмотря на наличие базы распределения. Проанализируем эти ситуации по шагам и выясним, как привести учет в порядок.
Рассмотрим механизм работы системы. В течение месяца выпуск продукции фиксируется документами Отчет производства за смену или Акт об оказании производственных услуг. Эти документы приходуют продукцию по так называемой предварительной стоимости (плановой или по прямым затратам, в зависимости от настроек).
Когда в конце месяца запускается документ Расчет себестоимости выпуска, он выполняет следующие функции:
Таким образом, наличие двух строк (плюс и минус) от одного и того же документа Расчет себестоимости — это штатное поведение РАУЗ. Система производит корректировку выпуска. Если итоговая сумма положительна, значит, фактическая себестоимость оказалась выше или ниже плановой на указанную разницу. Если бы вы видели только одну строку, это означало бы, что система просто «докинула» разницу, но для чистоты партионного учета (даже в РАУЗ) алгоритм часто перекрывает старую запись новой.
Ситуация, когда материалы на выпуск распределились, а услуги (со способом распределения «по материальным затратам») остались висеть, говорит о несовпадении аналитики. Проанализируем основные причины, по которым база распределения может быть не найдена.
В РАУЗ ключи аналитики формируются на основе нескольких измерений. Если в документе Поступление товаров и услуг вы указали конкретный Заказ покупателя или Заказ на производство, а материалы были списаны на выпуск без указания заказа (или на другой заказ), то для системы это разные затраты.
Выясним причину через проверку:
Затраты и Затраты на выпуск.Заказ в приходе услуги и в списании материалов (документ Требование-накладная или распределение материалов в Отчете производства за смену).Способ распределения «по материальным затратам» работает строго внутри номенклатурной группы. Если услуга сторонней организации отнесена на номенклатурную группу «Металлоизделия», а в этом месяце по этой группе не было выпущено продукции, в которую вошли бы материальные затраты, то базе распределения взяться негде.
Проанализируем настройки статьи затрат. Убедитесь, что:
Способы распределения затрат организации создана запись для данной статьи, и она актуальна на дату расчета.Если визуальный осмотр документов не помог, перейдем к анализу регистров. В УПП 1.3 основную информацию по выпуску и затратам в режиме РАУЗ хранит регистр накопления Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет).
Рассмотрим по шагам, что нужно проверить:
Заказ, а у услуг — нет (или наоборот).Также полезно проверить регистр Узлы корректировки. Если в системе есть «зацикленность» (встречный выпуск), документ Расчет себестоимости может совершать множество итераций. Если количество итераций в Настройках параметров учета ограничено (например, стоит 10), а для решения системы нужно 15, то затраты могут распределиться некорректно или частично.
Допустим, у нас есть:
Заказу №123.При запуске расчета себестоимости система будет искать базу для услуг внутри группы «Цех 1» по пустому заказу. Поскольку все материалы ушли на Заказ №123, база для пустого заказа будет равна 0. Услуга не распределится.
Чтобы это исправить, нужно либо указать в услугах Заказ №123, либо в настройках способа распределения указать, что распределение должно происходить «На все подразделения» или изменить фильтры аналитики, чтобы заказ не учитывался как жесткое условие (это настраивается в справочнике Способы распределения затрат).
Для решения проблемы рекомендуем выполнить следующие действия:
Расчет себестоимости всегда должен быть самым последним документом месяца (время 23:59:59).Способы распределения затрат организаций. Убедитесь, что там нет записей-дублей, которые могут перекрывать настройки статьи затрат.Помните, что в РАУЗ отрицательные остатки в течение месяца — это нормально, но после проведения документа Расчет себестоимости их быть не должно (кроме специфических случаев корректировок прошлых периодов). Если минус остался — ищите «петли» в аналитике, когда продукция сама является материалом для своего же выпуска через цепочку переделов.