← На главную

При запуске системы 1С:Управление торговлей (версия 11) и вводе начальных остатков пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда отчет «Управленческий баланс» показывает разрыв между активами и пассивами. Внесенные товары, денежные средства в кассах и на расчетных счетах корректно формируют активную часть баланса, однако пассивная часть остается незаполненной, из-за чего баланс не сходится.

Рассмотрим подробнее причины возникновения этой проблемы и разберем по шагам действенные способы ее решения.

Выясним причину несхождения управленческого баланса

В отличие от регламентированного бухгалтерского учета, где используется вспомогательный счет 000 и жесткое правило двойной записи, подсистема управленческого учета в 1С:Управление торговлей строится на базе оперативных регистров накопления, главным из которых является регистр Активы и пассивы.

При внесении начальных остатков товаров и денежных средств документы системы создают записи только по статьям активов. Парная статья пассива (например, собственный капитал или нераспределенная прибыль) автоматически не генерируется. Ввод финансовых результатов прошлых периодов без явного указания статьи капитала также не создает балансирующей записи в регистре, из-за чего возникает дельта-разрыв.

Способ 1. Использование механизма прочих активов и пассивов

Для правильного выравнивания баланса необходимо внести пассивную часть, равную сумме всех внесенных чистых активов (сумма всех активов минус кредиторская задолженность).

1. Перейдем в раздел НСИ и администрирование > Финансовый результат и контроллинг.
2. Включим функциональную опцию «Учитывать прочие активы и пассивы». Это откроет доступ к работе со статьями пассивов и специализированными документами.
3. Откроем рабочее место ввода начальных остатков и создадим документ «Ввод остатков прочих активов и пассивов» (в подразделе «Прочее»).
4. В документе выберем или сформируем статью с типом Пассив (например, Собственный капитал или Нераспределенная прибыль) и укажем сумму, необходимую для уравнивания баланса.

После проведения этого документа в регистре накопления Активы и пассивы сформируется соответствующая запись, и управленческий баланс сойдется.

Способ 2. Корректировка регистра накопления

Если включать дополнительные функциональные опции не требуется, разрыв баланса при вводе остатков можно устранить техническим путем.

1. Создадим документ «Корректировка регистров».
2. В списке регистров выберем регистр накопления Активы и пассивы.
3. Добавим запись движения по нужной статье пассива на сумму возникающего расхождения.

Этот вариант подходит для разового исправления начальных данных, однако использование штатного ввода остатков прочих пассивов является более предпочтительным и прозрачным методом.

Особенности учета расходов и заработной платы в управленческом балансе

Проанализируем еще одну частую ошибку, связанную с движением денежных средств при выплате заработной платы или оплате услуг.

Необходимо четко разделять две операции:

• Начисление расходов (включая ЗП): отражается документом Отражение прочих доходов и расходов (или Поступление услуг и прочих активов). В этот момент формируется расход предприятия и возникает кредиторская задолженность (пассив).
• Выплата денежных средств: расходный кассовый ордер или списание с банковского счета погашает образовавшуюся задолженность перед персоналом или контрагентом и уменьшает активы (денежные средства). Сама выплата не должна напрямую формировать финансовый расход периода.

Если регистрировать только выбытие денег без предварительного отражения начисления через статьи расходов, балансовый учет будет искажаться.

Рекомендации по правильному вводу остатков

1. Проверьте даты документов: все документы ввода начальных остатков должны быть датированы строго на один день раньше даты начала ведения учета в программе (например, 31 декабря, если учет начинается с 1 января).
2. Настройки учетной политики: параметры учетной политики должны действовать с периода, предшествующего дате ввода остатков.
3. Заполнение справочников: выполните процедуру первоначального заполнения статей активов и пассивов в настройках раздела финансового результата, чтобы отчеты формировались без ошибок.
4. Закрытие месяца: в месяце ввода остатков не запускайте регламентные операции из группы формирования финансового результата. Допускается выполнять только расчет себестоимости и распределение затрат, иначе алгоритмы закрытия могут исказить введенные данные.