← На главную

При развитии системы учета в программе 1С часто возникает необходимость повысить детализацию расчетов с контрагентами. Если ранее расчеты велись по договору в целом, а затем потребовалось отслеживать задолженность в разрезе каждой накладной и платежного поручения, в договоре необходимо установить признак «По документам расчетов с контрагентами».

Перепроведение всех исторических документов за прошедшие периоды крайне нежелательно, так как это может привести к сдвигу границ закрытых периодов, искажению сданной отчетности и сбоям в зачетах авансов. Рассмотрим, как правильным образом организовать этот переход на начало календарного года или нового отчетного периода.

Технические ограничения платформы 1С

В конфигурациях 1С (таких как «Комплексная автоматизация» ред. 1.1 и аналогичных на обычной платформе) система блокирует изменение флага ведения учета по документам расчетов в действующем договоре, если по нему уже зарегистрированы движения. Это защитный механизм: изменение настройки привело бы к разрыву аналитики на счетах 60 и 62 (третье субконто — «Документы расчетов с контрагентами») и разрушению структуры накопления в регистрах взаиморасчетов.

Поэтому решение задачи включает три обязательных шага:

1. Создание новых договоров с контрагентами с включенным признаком ведения учета по документам расчетов.
2. Перенос остатков задолженности и авансов со старых договоров на новые.
3. Прекращение отражения новых операций по старым договорам.

Вариант 1. Перенос задолженности через документ «Корректировка долга»

Рассмотрим наиболее удобный и сбалансированный способ — использование документа Корректировка долга с видом операции «Перенос задолженности».

Преимущество метода заключается в том, что перенос выполняется синхронно по бухгалтерскому учету и всем управленческим регистрам без использования вспомогательного счета 000.

Разберем порядок действий по шагам:

1. Создаем в справочнике «Договоры контрагентов» новый договор и устанавливаем в нем флаг «По документам расчетов с контрагентами».
2. Создаем документ Корректировка долга датой, предшествующей началу нового периода (например, 31 декабря в 23:59:59).
3. Выбираем вид операции «Перенос задолженности» (для дебиторской/кредиторской задолженности или авансов).
4. На первой вкладке задолженности заполняем остатки по старому договору с помощью кнопки автоматического заполнения.
5. На вкладке «Получатель» указываем созданный новый договор.

Важный момент: При стандартном переносе задолженности сам документ Корректировка долга встанет в качестве нового документа расчетов (третье субконто на счетах 60 или 62). Если вам необходимо сохранить разбивку по историческим первичным документам (конкретным реализациям или поступлениям), в табличной части документа-получателя задействуются специальные документы — Документ расчетов с контрагентом (ручной учет).

Вариант 2. Ввод начальных остатков и списание старому договору

Проанализируем второй способ, когда ввод и списание разделяются на две независимые операции:

1. Списание задолженности со старого договора с помощью документа Корректировка долга с операцией «Списание задолженности» (либо списанием на прочие доходы/расходы).
2. Формирование остатков на новом договоре с помощью специализированного документа Ввод начальных остатков по взаиморасчетам.

Этот вариант удобен, если остатки переносятся в новую базу или требуется подробно расписать сальдо по датам возникновения долга и документам расчетов. Однако он требует дополнительного контроля над сбалансированностью вспомогательного счета 000 и счетов прочих доходов и расходов.

Критический нюанс: Учет НДС с авансов

Выясним причину, по которой перенос авансовых остатков (счета 62.02 и 60.02) требует особого контроля. При переносе аванса обычным документом Корректировка долга суммы переходят по бухгалтерским счетам, но аналитика в специализированном регистре накопления «НДС с авансов» и на счетах учета НДС (76.АВ и 76.ВА) не обновляется автоматически.

В результате при последующих отгрузках по новому договору регламентные документы Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж не смогут автоматически принять НДС к зачету со старых авансовых счетов-фактур.

Для решения этой проблемы применяют следующие шаги:

1. С помощью документа Корректировка записей регистров скорректировать записи в регистре НДС с авансов, заменив старый договор и документ-основание на новые.
2. Либо выполнить перепривязку авансовых счетов-фактур к новым расчетным документам.

Организационные правила работы после перехода

После перевода контрагента на договор с учетом по документам расчетов в работе пользователей меняются следующие правила:

1. Во всех первичных документах — Платежное поручение входящее, Приходный кассовый ордер, Платежное поручение исходящее, а также в накладных и актах — обязательным становится заполнение поля «Документ расчетов».
2. Если документ расчетов не указан или заполнен неверно, система не сможет провести документ или сформирует незакрытые суммовые остатки по аналитическим разрезам на счетах расчетов.