← На главную

При оформлении увольнения сотрудника бухгалтеры нередко сталкиваются с ситуацией, когда в типовом отчете «Расчетный листок» разделы с начислениями и удержаниями заполнены корректно, однако поля «К выплате» и «Долг предприятия на конец месяца» остаются абсолютно пустыми. Разберем по шагам, чем обусловлено такое поведение программы, как устроены взаиморасчеты с персоналом и как устранить ошибки при сторнировании прошлых периодов.

Штатная логика расчета и отображения сальдо в расчетном листке

Посмотрим, как формируются итоговые показатели в расчетном листке. Отображение сумм к выплате и остатков задолженности в типовой конфигурации «1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5» напрямую опирается на данные регистра накопления ВзаиморасчетыССотрудникамиОрганизаций.

Проанализируем типовую ситуацию закрытия взаиморасчетов:

1. Сотруднику начислены расчет при увольнении, компенсация отпуска или пособия по временной нетрудоспособности.
2. Все начисленные суммы за вычетом НДФЛ и сторнирований включены в документ ЗарплатаКВыплатеОрганизаций и выплачены через кассу или банк.
3. В регистре ВзаиморасчетыССотрудникамиОрганизаций сумма начислений полностью перекрывается суммой выплаты.

Если конечное сальдо взаиморасчетов на дату формирования отчета равно нулю (начислено ровно столько, сколько выплачено, с учетом удержаний), то поле «Долг предприятия на конец месяца» не выводится, а поле «К выплате» остается пустым. Это штатное поведение типового макета расчетного листка: в нем отражаются только незакрытые остатки задолженности, подлежащие выплате в будущих периодах. Если раздел 4 «Выплачено» содержит выплаченную сумму, а сальдо нулевое — расчеты закрыты полностью и корректно.

Причина возникновения ошибок: двойное сторнирование оклада

Нередко отсутствие ожидаемой суммы к выплате связано с ошибками в расчете межрасчетных документов. Рассмотрим подробнее типичный случай: увольняемый сотрудник предоставил несколько листков нетрудоспособности за прошлый расчетный период (например, за декабрь при увольнении в январе).

Механизм вытеснения видов расчета в регистре ОсновныеНачисленияРаботниковОрганизаций работает следующим образом:

1. Если за прошлый месяц сотруднику был начислен полный оклад, то при проведении больничного листа программа автоматически сторнирует дни оклада, приходящиеся на период болезни.
2. Если пользователь вводит одновременно два документа НачислениеПоБольничномуЛисту за один и тот же прошлый месяц без последовательного пересчета, каждый документ считывает исходную декабрьскую запись оклада.
3. В результате оба больничных листа регистрируют отрицательную сумму сторно оклада в полном объеме за перекрывающиеся дни. Оклад сторнируется дважды, что уменьшает базу начислений текущего месяца и искажает сальдо взаиморасчетов.

Пошаговое исправление последовательности документов

Разберем по шагам порядок действий для устранения двойного сторно и корректного закрытия взаиморасчетов:

1. Отменим проведение всех документов текущего месяца по сотруднику: ЗарплатаКВыплатеОрганизаций, РасчетПриУвольненииРаботникаОрганизаций, НачислениеЗарплатыРаботникамОрганизаций и оба документа НачислениеПоБольничномуЛисту.
2. Откроем первый документ НачислениеПоБольничномуЛисту, выполним расчет и проведем его. Документ выполнит первичное вытеснение и сторнирование оклада за свои дни болезни.
3. Откроем второй документ НачислениеПоБольничномуЛисту, нажмем кнопку «Рассчитать». Теперь программа увидит уже зарегистрированное сторно первого документа и отсторнирует только оставшиеся дни декабря. Проведем документ.
4. Проверим закладку «Оплата» в обоих больничных: периоды действия сторнируемых записей и количество дней не должны дублироваться.
5. Пересчитаем и проведем документ РасчетПриУвольненииРаботникаОрганизаций.
6. Заполним и рассчитаем итоговый документ НачислениеЗарплатыРаботникамОрганизаций за месяц увольнения, обратив внимание на пересчет НДФЛ с учетом сторно-записей.
7. Сформируем документ ЗарплатаКВыплатеОрганизаций с характером выплаты «Расчет при увольнении». Сумма к выплате заполнится автоматически с учетом всех корректных начислений, удержаний и сторнирований.

Ручная корректировка строк и очистка перерасчетов

Если автоматический перерасчет не очистил задвоенные записи, применим ручную корректировку:

1. Откроем документ НачислениеПоБольничномуЛисту, перейдем на закладку «Оплата».
2. Найдем дублирующую строку со сторнированием оклада и удалим ее либо скорректируем количество сторнируемых дней и часов вручную в соответствии с фактически отработанным временем по табелю.
3. Перейдем в служебный список перерасчетов (журнал Перерасчет зарплаты). Если по сотруднику зафиксированы строки необходимости перерасчета основных начислений, очистим их или выполним расчет.
4. Сформируем заново «Расчетный листок» и убедимся, что начисления, сторно прошлых периодов, удержанный НДФЛ и выплаты полностью сходятся.