Как исправить расхождение по видам запасов в 1С:УТ 11 при передаче товаров между организациями на ОСНО и УСН?

При настройке схемы межфирменных продаж (механизм «Интеркампани») в конфигурации «1С:Управление торговлей 11» часто возникает ситуация, когда товар закупается на организацию с общей системой налогообложения (ОСНО), а продается конечному покупателю от имени собственной организации, применяющей упрощенную систему (УСН). После проведения документов реализации и последующей передачи товаров пользователи обнаруживают, что по регистру накопления ТоварыОрганизаций движения документа передачи не закрывают образовавшийся минус по расходу, а образуют пересортицу по измерению ВидЗапасов.

Проанализируем ситуацию, выясним архитектурные причины такого поведения системы и разберем по шагам, как исправить учет и нормализовать остатки.

В чем причина зависания отрицательных остатков по видам запасов

Измерение ВидЗапасов в регистре ТоварыОрганизаций отвечает за детальный разрез учета номенклатуры (владелец товара, тип запасов, режим налогообложения НДС). Когда в системе оформляется отгрузка от организации на УСН, документ РеализацияТоваровУслуг формирует расход с видом запасов со значением налогообложения «Не облагается НДС» или «Без учета НДС».

При оформлении документа ПередачаТоваровМеждуОрганизациями от организации на ОСНО в адрес организации на УСН документ делает приход с видом запасов «С учетом НДС» (или «Облагается НДС»). В результате по одной и той же номенклатуре в регистре ТоварыОрганизаций образуется сальдо: плюс по одному виду запасов и неперекрытый минус по другому.

Основная причина такого расщепления — включенная функциональная опция Раздельный учет товаров по налогообложению НДС. В типовой архитектуре «1С:УТ 11» эта опция предназначена исключительно для случаев, когда одна и та же организация совмещает облагаемые и необлагаемые НДС виды деятельности (например, операции по ст. 149, 170 НК РФ или экспорт). Если в базе просто ведутся две разные организации (одна целиком на ОСНО, вторая целиком на УСН), включать раздельный учет НДС на уровне программы категорически не рекомендуется, так как это избыточно дробит справочник ВидыЗапасов.

Пошаговое решение проблемы

Разберем последовательность действий для корректной настройки межфирменных продаж и выравнивания остатков.

1. Отключение раздельного учета НДС: перейдем в раздел НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Финансовый результат и контроллинг → Учет товаров. Снимем флаг Раздельный учет товаров по налогообложению НДС.
2. Очистка некорректных элементов аналитики: откроем справочник ВидыЗапасов (через меню Функции для технического специалиста или Все функции) и пометим на удаление старые, избыточно раздробленные элементы, созданные при включенном раздельном учете.
3. Исправление движений в документах товародвижения: перейдем в рабочее место Закрытие месяца (раздел Финансовый результат и контроллинг). При наличии расхождений система выведет регламентную операцию Исправление ошибок в регистрах учета товаров или запустит специализированный Помощник исправления остатков товаров организаций. Запустим помощник для автоматического переформирования табличных частей видов запасов в документах расхода и передачи.
4. Проверка сформированных видов запасов: после завершения работы помощника в справочнике ВидыЗапасов останется минимально необходимое количество элементов (по одному собственному виду запасов на каждую организацию).
5. Перепроведение документов передачи: выполним проведение документов межфирменной передачи и убедимся по отчету Ведомость по товарам организаций, что все отрицательные остатки закрыты корректно в разрезе аналитик.

Особенности работы с видами запасов в разных релизах УТ 11

Рассмотрим важные нюансы конфигураций линейки 11.x, которые необходимо учитывать при администрировании учета:

1. Редактирование видов запасов в документах: в ранних релизах УТ 11 в командной панели табличной части документов была доступна кнопка ручного открытия и редактирования таблицы ВидыЗапасов. В современных версиях УТ 11.2, 11.3, 11.4 и 11.5 прямое ручное редактирование видов запасов скрыто из интерфейса для предотвращения ошибок человеческого фактора. Формирование аналитики выполняется автоматически механизмом проведения или фоновым расчетом.
2. Оформление через специализированное рабочее место: чтобы избежать расхождений между фактическими отгрузками и документами перемещения, рекомендуется формировать документы через рабочее место Финансовый результат и контроллинг → Передачи к оформлению. Этот помощник считывает фактическую потребность по регистру и подбирает точные виды запасов.
3. Включение НДС в стоимость: при передаче товаров с организации на ОСНО в адрес организации на УСН продавец выставляет документ с НДС. Так как покупатель на УСН не принимает налог к вычету, в договоре и передаче должно быть обеспечено включение суммы входящего НДС в себестоимость приобретаемого товара.