При переносе начальных остатков или ведении взаиморасчетов в программе 1С:Бухгалтерия пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда фактический долг контрагента погашен (например, оформлен возврат товаров или оплата), но в специализированных отчетах руководителя, таких как «Задолженность покупателей по срокам долга», документ отгрузки или документ расчетов продолжает числиться непогашенным.
Рассмотрим подробно причину возникновения такой разрезности в аналитике счета 62.01 («Расчеты с покупателями и заказчиками») и разберем проверенные способы устранения этой проблемы.
Проанализируем механику работы третьего субконто на счете 62.01. Аналитический учет на этом счете ведется в разрезе трех субконто:
Когда задолженность вносится с помощью документа Ввод начальных остатков, в качестве третьего субконто формируется специальный вспомогательный объект — ДокументРасчетовСКонтрагентом (ручной учет).
При оформлении документа Возврат товаров от покупателя программа формирует проводку красным сторно или сторнирующую запись по дебету счета 62.01. Однако в качестве третьего субконто (Документы расчетов с контрагентами) типовой механизм проведения часто подставляет сам документ возврата, а не тот документ расчетов, по которому изначальный долг числился на счете. В результате в бухгалтерском учете образуется следующая ситуация:
ДокументРасчетовСКонтрагентом №XX висит дебетовый остаток с плюсом.Возврат товаров от покупателя №YY висит отрицательный дебетовый остаток на ту же сумму.Общий остаток по контрагенту и договору при этом может быть нулевым. Однако отчет «Задолженность покупателей по срокам долга» формирует показатели строго по третьему субконто. Внутри отчета разница между разными документами расчетов автоматически не схлопывается, из-за чего исходный документ расчетов попадет в просроченную задолженность.
Разберем наиболее удобный и безопасный метод зачета аналитики через штатный документ программы.
Покупателя, а в поле В счет задолженности выберем соответствующую аналитику.ДокументРасчетовСКонтрагентом, с другой — Возврат товаров от покупателя.После проведения документа Корректировка долга разница в аналитике третьего субконто будет закрыта, и зависший документ исчезнет из отчета по срокам долга.
Посмотрим на альтернативный вариант исправления, если требуется оперативно перенести сумму с одного документа расчетов на другой без использования документа корректировки долга.
Для этого сформируем документ Операция, введенная вручную в разделе Операции и зафиксируем исправительную запись:
Дт 62.01 [Контрагент / Договор / Документ расчетов с контрагентом]
Кт 62.01 [Контрагент / Договор / Документ возврата товаров]
Сумма: [Сумма возврата]
Эта проводка перенесет минус с документа возврата и закрывает плюс по первичному документу образования долга, приводя отчетность в полное соответствие с фактическими взаиморасчетами.
Если после выравнивания аналитики по субконто отчет продолжает выводить некорректные данные, проверим следующие настройки:
С покупателем, С комиссионером (агентом) на продажу или С комитентом (принципалом) на закупку. Если указан вид Прочее, данные взаиморасчетов не будут корректно попадать в отчет.63. Чтобы сверить данные с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 62.01, в окне настроек отчета на вкладке Отбор перейдем в настройку счетов учета и отключим учет счета 63.Анализ субконто по виду Контрагенты. В группировках последовательно добавим Контрагенты -> Договоры -> Документы расчетов с контрагентами. Это позволит сразу увидеть нулевое конечное сальдо при наличии разнонаправленных сумм по разным документам расчетов.