← На главную

При работе в программе 1С:Бухгалтерия пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда в специализированном отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету на вкладке показателей можно установить флаг «Количество», тогда как в общей Оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) такой опции нет. Из-за этого забалансовые счета (например, счет 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»), по которым ведется только количественный учет без денежной оценки, вовсе не попадают в общую ведомость — даже при включенной настройке «Выводить забалансовые счета».

Рассмотрим подробно причины такого поведения системы, методологию бухгалтерского учета забалансовых ценностей и способы получения нужных данных в программе.

Причины поведения программы и особенности построения ОСВ

Проанализируем, почему общая Оборотно-сальдовая ведомость работает именно так:

1. Назначение общей ОСВ: Данный отчет предназначен для сводного отображения денежных оборотов по дебету и кредиту, а также остатков на начало и конец периода в разрезе всех счетов плана счетов. На основании этих показателей формируется бухгалтерский баланс. Складывать количество разнородных номенклатурных позиций (например, килограммы с штуками или гвозди с холодильниками) в общем сводном отчете методологически бессмысленно.
2. Алгоритм отбора записей: Общий отчет строится строго по суммовым показателям регистра бухгалтерии. Если по забалансовому счету учет ведется исключительно в количественном выражении, а суммовые остатки и обороты равны нулю, платформа 1С считает эти данные нулевыми для финансового отчета и автоматически исключает счет из общей ведомости.

Методологическое решение: добавление суммовой оценки

Разберем основной бухгалтерский способ решения проблемы. Согласно Плану счетов бухгалтерского учета (Приказ Минфина РФ № 94н), товарно-материальные ценности на счете 002 должны учитываться в ценах, предусмотренных в приемосдаточных актах или счетах/платежных требованиях передающей стороны.

Отражение стоимости на забалансовом счете необходимо для того, чтобы при повреждении или утрате чужого имущества была определена сумма ущерба для возмещения его владельцу.

Если в сопроводительных документах контрагента стоимость ТМЦ не указана, вы можете поступить следующим образом:

1. Принять ценности на забалансовый учет в условной оценке — 1 рубль за единицу (или за комплект/партию).
2. Убедиться, что для счета 002 в программе включен суммовой учет (или заполняются суммы в документах поступления/учета забалансовых ТМЦ).

Как только по счету 002 появятся денежные показатели (даже по условной цене в 1 рубль), он начнет автоматически отражаться в общей Оборотно-сальдовой ведомости при включенном флаге «Выводить забалансовые счета».

Альтернативное решение: получение данных через «Универсальный отчет»

Если методология вашей организации не предполагает ввод условных сумм по счету 002, а бухгалтеру требуется свести количественные данные в единую ведомость, разберем порядок настройки стандартного Универсального отчета.

Пошаговый алгоритм настройки:

1. Перейдем в раздел «Отчеты» и откроем «Универсальный отчет».
2. В шапке отчета укажем следующие параметры:
   • Тип объекта: Регистр бухгалтерии;
   • Объект: Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет);
   • Таблица: Остатки и обороты.
3. Нажмем кнопку «Настройки» и перейдем в расширенный режим.
4. На вкладке «Отборы» добавим условие: Счет Равно 002 (или список нужных забалансовых счетов).
5. На вкладке «Показатели» отметим количественные поля: Количество Начальный остаток, Количество Оборот Дт, Количество Оборот Кт, Количество Конечный остаток.
6. На вкладке «Структура» добавим группировки по строкам: Счет и Субконто1 (Номенклатура).
7. Нажмем «Сформировать».

Такой подход позволяет сформировать полноценную количественную ведомость по забалансовым счетам без изменения суммовых данных в учете.