← На главную

При проведении регламентного документа Переоценка валютных средств в конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 1.3» бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда бухгалтерские и налоговые проводки по курсовым разницам формируются корректно, однако печатная форма «Справка-расчет переоценки валютных средств» формируется пустой. Проанализируем архитектуру этого механизма, выясним причины такого поведения системы и рассмотрим способы получения подтверждающих расчетов для налоговых органов.

Причины отсутствия записей в регистре сведений

Для понимания корня проблемы разберем, как именно строится печатная форма справки-расчета. Отчет берет данные не напрямую из регистра бухгалтерии Хозрасчетный, а из вспомогательного регистра сведений Расчет переоценки валютных средств. Если при проведении документа этот регистр не заполняется, справка остается пустой.

Рассмотрим ключевые причины, по которым регистр остается незаполненным:

1. Особенности учета расчетов в условных единицах (у.е.): В типовом алгоритме проведения документа Переоценка валютных средств запись в регистр сведений предусмотрена только для прямых валютных остатков (денежные средства на валютных счетах 52, прямые валютные расчеты по счетам 60.21, 62.21). При переоценке договоров в условных единицах (счета 60.31, 60.32, 62.31, 62.32, 76.35) программа рассчитывает курсовые разницы и формирует проводки по счетам 91.01 и 91.02, но алгоритм записи в регистр сведений для субсчетов учета в у.е. не срабатывает.
2. Нарушение последовательности взаиморасчетов: Если в договоре контрагента выбран способ ведения расчетов «По документам расчетов», остатки для переоценки рассчитываются в разрезе расчетных документов. Наличие развернутого сальдо (когда одновременно числятся дебетовые и кредитовые остатки по разным документам одного договора) приводит к сбоям детализации базы переоценки.
3. Настройки плана счетов: На рабочих субсчетах учета расчетов должны быть установлены признаки валютного учета и сняты признаки запрета переоценки в бухгалтерском и налоговом учете.

Способ 1. Восстановление последовательности и регламентные операции

Прежде чем вносить изменения в конфигурацию, проверим корректность регламентных процедур в учете. Выполним следующие действия по шагам:

1. Откроем и выполним обработку Восстановление состояния расчетов отдельно для бухгалтерского и налогового учета за закрываемый период. Это позволит выровнять зачет авансов и устранить развернутое сальдо по документам.
2. Перепроведем документ Переоценка валютных средств за соответствующий месяц.
3. Проверим движения документа: если в учетной базе велись операции по валютным банковским счетам или стандартным валютным договорам, в документе должны появиться записи по регистру сведений Расчет переоценки валютных средств.

Способ 2. Получение данных через стандартные бухгалтерские отчеты

Если переоценка выполняется по договорам в условных единицах и типовая справка не заполняется, для подтверждения сумм в ИФНС используем стандартные регистры учета:

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счету: Сформируем отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету для счетов 60.31, 62.31 или 52. В настройках отчета на вкладке «Группировка» добавим поля Контрагент, Договор, Документ расчетов, а на вкладке «Показатели» включим флаги БУ, НУ и Вал. сумма.
2. Анализ счета 91: Откроем отчет Анализ счета по субсчетам 91.01 и 91.02 с отбором по субконто Прочие доходы и расходы со значением «Курсовые разницы». В отчете наглядно раскрывается корреспонденция со счетами расчетов и денежных средств.
3. Универсальный отчет: Сформируем Универсальный отчет по регистру бухгалтерии Журнал проводок (бухгалтерский учет) с фильтром по регистратору Переоценка валютных средств. Это даст полный расчетный перечень всех признанных внереализационных доходов и расходов с указанием валютных и рублевых сумм.

Способ 3. Доработка модуля проведения или использование внешнего отчета

Если требуется систематически предоставлять именно форму справки-расчета по всем видам договоров, включая у.е., применим программные решения:

1. Подключение внешнего отчета: Разработаем или подключим внешний отчет, формирующий справку-расчет напрямую по записям регистров бухгалтерии Хозрасчетный и Налоговый. Отчет считывает курс валюты на дату предыдущей переоценки, курс на конец месяца, валютный остаток и вычисляет разницу без обращения к регистру сведений.
2. Корректировка проведения документа: В модуле документа ПереоценкаВалютныхСредств расширим процедуру формирования движений регистра сведений РасчетПереоценкиВалютныхСредств, добавив обработку выборки остатков по счетам расчетов в условных единицах аналогично прямым валютным счетам.