← На главную
При оформлении продаж в кассовой программе нередко возникает ситуация, когда фискализированный кассовый аппарат печатает на чеке общую систему налогообложения (ОСН), хотя организация или индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему (УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»). При этом при проверке через драйвер ККТ касса может быть зарегистрирована корректно, а неверный реквизит подставляется именно при печати чека из рабочего места кассира (РМК) 1С.
Разберем детально, почему возникает данное расхождение, как правильно настроить систему налогообложения в учетной политике 1С, а также проанализируем смежные кассовые настройки и порядок действий для исправления ранее переданных чеков.
Причина несовпадения системы налогообложения
Кассовый аппарат с передачей данных (онлайн-ККТ) формирует чек на основании фискальных тегов, передаваемых управляющей программой через Библиотеку подключаемого оборудования (БПО) и драйвер торгового оборудования. За передачу используемой системы налогообложения отвечает обязательный фискальный реквизит Тег 1055 («Применяемая система налогообложения»).
Если в кассовом аппарате при фискализации указано несколько систем налогообложения, касса принимает значение тега 1055, отправленное из 1С. Если же в самой программе 1С не настроена учетная политика или выбран неверный режим, система по умолчанию отправляет признак ОСН, что и приводит к печати некорректного значения на чеке.
Пошаговая настройка СНО в 1С:Розница
Для того чтобы исправить систему налогообложения, подставляемую в чек по умолчанию, разберем по шагам порядок изменения учетной политики организации:
- Перейдем в основной раздел НСИ (Нормативно-справочная информация).
- Откроем пункт Реквизиты организации (или справочник
Организации).
- В открывшейся карточке организации перейдем в панель навигации (меню связанных объектов в верхней части окна) и найдем пункт Системы налогообложения (учетная политика).
- Создадим новую запись или отредактируем существующую, выбрав требуемый режим: например, Упрощенная (доходы) или Упрощенная (доходы минус расходы).
- Укажем дату вступления изменений в силу и нажмем Записать и закрыть.
Дополнительные факторы и важные нюансы настройки
Проанализируем сопутствующие настройки и технические нюансы, которые могут влиять на подстановку СНО в чеках:
- Периодичность регистра систем налогообложения: В платформе 1С история применения СНО привязана к дате. Если запись об УСН создана более поздней датой, чем дата текущего документа или открытия смены, программа продолжит передавать признак ОСН. Всегда проверяем дату начала действия записи.
- Перезапуск кассовой смены: После внесения изменений в учетную политику параметры могут кэшироваться в открытой кассовой смене. Рекомендуется закрыть текущую кассовую смену (снять Z-отчет) в РМК и перезапустить сеанс программы 1С.
- Настройка распределения продаж по СНО: Если торговая точка совмещает несколько режимов налогообложения или ведет раздельный учет по видам деятельности (например, УСН и Патент), необходимо проверить регистр Настройка распределения продаж по системам налогообложения. В нем задаются правила сопоставления номенклатурных групп, магазинов или складов с конкретной СНО.
- Карточка Кассы ККМ: В некоторых релизах конфигураций торгового направления СНО может дополнительно переопределяться непосредственно в карточке подключаемой кассы ККМ.
Что делать с чеками, пробитыми с неверной СНО?
Если чеки с некорректным тегом 1055 уже были отправлены оператору фискальных данных (ОФД) и зафиксированы в налоговой службе, простого исправления настроек в 1С недостаточно для исправления фискального учета.
Для устранения расхождений по требованиям ФНС необходимо скорректировать ошибочные расчеты:
- В зависимости от используемого формата фискальных данных (ФФД 1.05, 1.1 или 1.2) формируется либо Чек коррекции, либо операция аннулирования чека (Чек на возврат прихода с признаком ошибочной СНО) с последующим пробитием правильного чека Приход с корректной системой налогообложения (УСН).
- Рекомендуется сформировать и направить в ФНС пояснительное письмо с указанием номеров ошибочно пробитых фискальных документов и реквизитов чеков коррекции до момента обнаружения нарушения налоговым органом.