← На главную

При ведении учета по нескольким организациям в единой информационной базе 1С:Зарплата и Управление Персоналом (редакция 3) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда стандартные вычеты на детей по НДФЛ применяются не только по основному месту работы сотрудника, но и по внешнему совместительству. Проанализируем, почему возникает эта проблема и как правильно настроить программу.

Причины возникновения проблемы в архитектуре 1С:ЗУП 3

Рассмотрим механику учета НДФЛ в программе. Главная особенность заключается в том, что учет доходов и предоставления стандартных налоговых вычетов ведется не в разрезе элемента справочника Сотрудники, а в разрезе физического лица — элемент справочника Физические лица.

Если физическое лицо трудится в двух организациях, зарегистрированных в одной базе 1С:ЗУП 3 (например, в одной как основной сотрудник, а во второй как внешний совместитель), программа связывает расчеты через единую карточку физлица. В результате возникают следующие особенности:

1. Единый учет права на вычет: При оформлении документа Заявление на вычеты по НДФЛ право на стандартный вычет фиксируется за физическим лицом. Если вычет не заблокирован по второй организации, программа может распределить накопленный вычет на первое по времени проведение начисление зарплаты в любой из компаний.
2. Суммирование доходов: При проверке ограничения по предельному доходу для предоставления вычетов на детей программа по умолчанию учитывает совокупный доход физлица по всем юридическим лицам информационной базы.
3. Последовательность расчетов и выплат: Из-за правил учета НДФЛ по дате фактической выплаты дохода неиспользованный вычет может подтягиваться в межрасчетные документы или в расчет зарплаты организации, которая проводится первой в хронологическом порядке.

Способ 1. Ввод документа прекращения вычетов для совместителя

Самым правильным и штатным способом устранить некорректное применение вычетов по внешнему совместительству является явный отказ от вычетов по второй организации.

Разберем по шагам, как это сделать:

1. Перейдем в раздел Кадры — Сотрудники и откроем карточку сотрудника-совместителя (по той организации, где вычет применяться не должен).
2. В шапке карточки или в разделе Налог на доходы перейдем по ссылке настройки вычетов.
3. Оформим документ Прекращение налоговых вычетов (или Отмена стандартных вычетов НДФЛ).
4. В документе укажем дату прекращения вычетов — с начала налогового периода (года) или с даты приема сотрудника на работу по совместительству.
5. Проведем документ. В регистре сведений Стандартные вычеты физлиц на детей зафиксируется отмена права на вычет для работы в данной организации.

Способ 2. Проверка хронологии проведения документов и перерасчет

Если заявление на вычеты введено только по основной организации, но вычет все равно попадает в начисления второй компании, проанализируем последовательность проведения расчетов:

1. Сформируем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (раздел Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).
2. Включим группировку по кодам вычетов и организациям за текущий налоговый период. Это позволит увидеть, в каком именно документе и какой организации вычет был ошибочно захвачен.
3. Отменим проведение документов Начисление зарплаты и взносов и документов выплат по обеим организациям за весь проблемный период.
4. Последовательно перепроведем документы строго в хронологическом порядке: сначала расчет и выплату по основному месту работы, затем по внешнему совместительству.

Выполнение этих действий позволит корректно распределить налоговые базы и исключить повторное применение стандартных вычетов на детей при внешнем совместительстве.