← На главную

При оформлении возврата товаров от покупателя в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 1.1» пользователи часто сталкиваются с нетипичным поведением системы: по внешне одинаковым документам реализации и договорам один документ возврата списывает задолженность по счету 62.01, а другой неожиданно формирует проводку по авансовому счету 62.02. Проанализируем, почему возникает такое поведение и как привести учет в порядок.

Выясняем причины нетипичных проводок по счету 62.02

Если в договоре контрагента указано ведение расчетов «По заказам» и «По документам расчетов с контрагентами», стандартный алгоритм проведения документов опирается не только на бухгалтерию, но и на данные оперативных регистров накопления, таких как Расчеты с контрагентами и Расчеты по реализации (бухгалтерский учет).

Рассмотрим основные факторы, приводящие к формированию авансовых проводок:

1. Наличие зависших остатков по авансам в оперативных регистрах: Если ранее по данному договору или заказу проводились платежи, которые не были корректно зачтены в оперативных регистрах (например, из-за ручных правок проводок или проведения документов «задним числом»), система видит непогашенный аванс. В результате возврат товара расценивается алгоритмом как восстановление или образование аванса по Кт 62.02.
2. Пересортица по субконто «Заказы покупателя» и «Документы расчетов»: При детализированном ведении взаиморасчетов авансы и задолженность учитываются строго в разрезе трех аналитик: договор, заказ и документ расчетов. Если в одной из прошлых операций документ расчетов был подставлен автоматически или не заполнен вовсе, в разрезе конкретного заказа образуется искусственный авансовый остаток.
3. Нарушение хронологии проведения документов: Если реализация и возврат оформлены одной датой, но время проведения возврата установлена раньше времени реализации, логика конфигурации воспринимает поступление товара как операцию, предшествующую отгрузке, что приводит к формированию авансовой проводки.

Разбираем по шагам способы решения проблемы

Проанализируем порядок действий, который позволит восстановить корректный зачет авансов и избавиться от некорректных проводок.

Шаг 1. Проверка хронологии и занесения документов

Проверим точное время проведения документов в цепочке. Откроем список документов и убедимся, что время документа Возврат товаров от покупателя строго позже времени проведения документа Реализация товаров и услуг. При необходимости перепроведем документы в правильной последовательности.

Шаг 2. Анализ остатков в регистрах и по счету 62

Сформируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» или «Карточка субконто» для счета 62 с максимальной детализацией группировок:

1. Контрагент
2. Договор
3. Заказ покупателя
4. Документ расчетов с контрагентом

Параллельно сформируем отчет «Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами». Сравнение этих двух отчетов позволяет быстро обнаружить разрывы между регистрами накопления и регистрами бухгалтерии.

Шаг 3. Выполнение восстановления состояния расчетов

Для автоматического пересчета зачета авансов и устранения временных разрывов воспользуемся регламентной обработкой. Рассмотрим порядок её запуска:

1. Перейдем в раздел меню «Документы» — «Взаиморасчеты» — «Восстановление состояния расчетов».
2. Укажем анализируемый период и выберем нужную организацию.
3. Установим флаги восстановления последовательности расчетов по приобретению и реализации.
4. Нажмем кнопку «Выполнить».

После успешного выполнения обработки перепроведем документ Возврат товаров от покупателя и проверим движения по бухучету.

Шаг 4. Исправление прошлых периодов документом «Корректировка долга»

Если пересортица по заказам или документам расчетов образовалась в закрытом периоде, который нельзя перепроводить, разрывы устраняются оперативным путем. Для этого создадим документ Корректировка долга с видом операции «Проведение взаимозачета» или «Перенос задолженности», в котором явно схлопнем остатки по субсчетам 62.01 и 62.02 в разрезе необходимых заказов и документов расчетов.