← На главную

Многие пользователи 1С:Бухгалтерия после обновления конфигурации (начиная с релизов 3.0.189 и 3.0.190) сталкиваются с неожиданным изменением: при загрузке банковской выписки платежи по банковским картам и эквайрингу начинают попадать в кредиторскую задолженность. Проводки при этом формируются, на первый взгляд, привычные (51 — 57.03, 57.03 — 91), но в расчетах "зависает" долг. Давайте разберем по шагам, почему это происходит и как правильно настроить систему.

Выясним причину появления задолженности

Появление платежей по эквайрингу в составе кредиторской задолженности не является ошибкой. Это предусмотренное поведение программы, связанное с изменениями законодательства: с 2026 года комиссия банка за эквайринг может облагаться НДС. В связи с этим алгоритм учета был доработан.

Проанализируем ситуацию: плательщикам НДС теперь необходимо принимать налог с банковской комиссии к вычету. Для обеспечения этой возможности программа больше не списывает сумму комиссии со счета 57.03 напрямую в прочие расходы на счет 91.02. Вместо этого комиссия относится на счета расчетов с контрагентами (как правило, на счет 60 или 76). Таким образом формируется кредиторская задолженность перед банком-эквайером за оказанные услуги по переводу средств. Эта задолженность будет числиться в учете до тех пор, пока мы не получим и не проведем закрывающий документ от банка.

Настройка учета комиссии в справочнике "Виды оплат"

Посмотрим на пример того, как мы можем управлять списанием комиссии. Все необходимые настройки находятся в справочнике Виды оплат (раздел системы: Справочники — Виды оплат). Рассмотрим подробнее два основных сценария в зависимости от системы налогообложения вашей организации.

1. Если организация применяет ОСНО и работает с НДС:
   В настройках соответствующего вида оплаты необходимо указать вариант закрытия через счета расчетов (например, установить флажок для закрытия через счет-фактуру на счет 60). Образовавшаяся при загрузке выписки кредиторская задолженность впоследствии закрывается отдельным документом Поступление (акт, накладная, УПД). Для этого документа следует выбрать вид операции Услуги банка. На основании этого поступления мы регистрируем счет-фактуру, после чего НДС корректно принимается к вычету.
2. Если организация применяет УСН или освобождена от уплаты НДС:
   В этом случае сложная схема с взаиморасчетами нам не нужна. В настройках вида оплаты переключите учет комиссии на вариант прямого списания (на затраты). При такой настройке кредиторская задолженность при проведении выписки формироваться не будет — комиссия банка вместе с включенным в нее НДС сразу спишется в дебет счета 91.02 (Прочие расходы), как это было в старых релизах.

Альтернативные варианты и важные нюансы

Рассмотрим дополнительные настройки, которые могут быть полезны в зависимости от условий вашего договора эквайринга.

Отдельное удержание комиссии. В настройках расчета комиссии в справочнике Виды оплат есть переключатель Комиссия удерживается отдельно. Этот вариант мы используем в том случае, если по условиям договора банк-эквайер перечисляет нам розничную выручку в полном объеме (без удержания суммы комиссии), а саму комиссию списывает с нашего расчетного счета позже отдельным документом — платежным требованием или мемориальным ордером (например, один раз в конце месяца).

Контроль автоматического выделения комиссии. При ежедневной работе и загрузке банковской выписки (документ Поступление на расчетный счет) критически важно контролировать правильность заполнения реквизитов. Обращайте внимание на то, чтобы в документе корректно подтягивался нужный Вид оплаты и правильный договор с банком-эквайером.

Именно на основании комбинации вида оплаты и договора система определяет логику проведения: выделять ли комиссию в расходы или относить всю сумму на расчеты с поставщиками. Если, например, вид договора будет указан неверно (выбран С поставщиком вместо Прочее или специального эквайрингового договора), система не сможет правильно классифицировать платеж и может отнести всю сумму на аванс или долг, проигнорировав настройки эквайринга.