← На главную

С 1 января 2025 года вступают в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве, согласно которым плательщики на упрощенной системе налогообложения (УСН) становятся плательщиками НДС, если их доход за предшествующий год превысил 60 млн рублей. В программных продуктах линейки 1С, включая 1С:Управление торговлей 11.5, 1С:ERP и 1С:Комплексная автоматизация, реализован механизм поддержки этих изменений. Однако пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда настройки кажутся выполненными, но в печатных формах, счетах и QR-кодах по-прежнему выводится «Без НДС». Разберем подробно, как правильно настроить систему и где искать скрытые причины некорректного отображения данных.

Анализируем настройки учетной политики организации

Первым делом проанализируем настройки в справочнике Организации. С переходом на новые релизы интерфейс настройки налогов претерпел изменения. Нам необходимо убедиться, что система «понимает» новый статус плательщика. Для этого перейдем в раздел НСИ и администрирование — НСИ — Организации, откроем карточку нужной организации и перейдем на вкладку Учетная политика и налоги.

Выясним причину, по которой в интерфейсе может отображаться статус «Организация не является плательщиком НДС». В логике 1С флаг ПлательщикНДС традиционно зарезервирован для организаций на общей системе налогообложения (ОСНО). Для режима УСН в 2025 году разработчики внедрили гибридную схему. Рассмотрим важные моменты:

1. Проверим дату начала действия новой учетной политики. Она должна быть строго 01.01.2025.
2. В настройках налога на добавленную стоимость должен появиться выбор между «Освобождение от уплаты НДС» (согласно ст. 145 НК РФ) и «Уплата НДС».
3. При выборе варианта с уплатой налога необходимо определить ставку: общие ставки (20%, 10%, 0%) с правом на налоговые вычеты или специальные ставки (5% или 7%) без права на вычеты.

Если вы выбрали общие ставки (20%), система может продолжать писать в заголовке настроек, что организация не является плательщиком НДС в классическом понимании ОСНО, но при этом обязательства по налогу будут рассчитываться корректно в документах. Это «фокус» интерфейса, который не всегда отражает реальное поведение регистров.

Проверяем регистры сведений: Настройки учета НДС

Если визуальные настройки в учетной политике выполнены, но результат в документах не достигнут, проанализируем ситуацию на уровне регистров сведений. Нам понадобятся два основных регистра.

Во-первых, исследуем регистр НастройкиУчетаНДСПриУСН. Именно он является ключевым для «упрощенцев» с 2025 года. Убедимся, что в нем присутствует запись с датой начала 01.01.2025, где указано применение ставок НДС. Если вы работаете на общей ставке 20%, поле со ставкой в самом регистре может оставаться пустым или неопределенным. Посмотрим на логику 1С: при применении общих ставок система берет значение НДС не из константы организации, а из карточки конкретной номенклатуры (СтавкаНДС), как это происходит на ОСНО. Это позволяет продавать товары с разными ставками (например, молоко под 10% и оборудование под 20%) в рамках одной организации.

Во-вторых, обратим внимание на регистр Настройки учета НДС основные. Как заметили пользователи, флаг Плательщик НДС здесь часто не активен для УСН. Это нормально, так как этот регистр больше ориентирован на параметры учета НДС при ОСНО и специфику раздельного учета. Главное, чтобы в системе была создана запись в регистре Регистрация порядка налогообложения по НДС. Без этой записи программа не будет понимать, что при оформлении реализации нужно подставлять облагаемое налогом налогообложение.

Почему в счетах на оплату и QR-кодах пишет «Без НДС»?

Рассмотрим ситуацию, когда в документе «Реализация товаров и услуг» НДС рассчитан верно, но в печатной форме счета на оплату или в QR-коде для оплаты через СБП/банк выводится значение «Без НДС». Это наиболее распространенная проблема первых релизов 2025 года.

Разберем по шагам возможные причины и способы исправления:

1. Обновление шаблонов печатных форм. Часто индивидуально настроенные или старые макеты печатных форм не содержат условий для вывода НДС при режиме УСН. Проанализируем стандартный макет. Если в стандартном макете все хорошо, значит, проблему нужно искать в доработках.
2. Установка патчей (исправлений). Фирма 1С регулярно выпускает оперативные исправления (патчи) для последних релизов. Для конфигурации УТ 11.5 существует ряд критических патчей, исправляющих алгоритм формирования текста для QR-кодов и назначение платежа в счетах. Проверьте раздел Администрирование — Обслуживание — Обновление программы — Установленные исправления (патчи).
3. Помощник перехода на НДС. В последних обновлениях встроен специальный помощник, который проверяет полноту заполнения всех необходимых регистров. Если переход был выполнен вручную через создание новых записей в регистрах, некоторые связи могли не установиться. Рекомендуется запустить процедуру через Помощник перехода на УСН/НДС.

Особенности работы со ставками 5% и 7%

Если ваша организация выбрала применение специальных ставок (5% или 7%), ситуация меняется. Посмотрим на техническую сторону: такие ставки являются фиксированными для всей деятельности организации. В этом случае в регистре НастройкиУчетаНДСПриУСН ставка должна быть жестко указана.

Важно помнить, что при использовании спецставок у организации отсутствует право на налоговые вычеты (входящий НДС от поставщиков включается в стоимость товаров/услуг). В программе 1С это регулируется настройкой вида налогообложения в документах закупки. Проанализируем настройки склада и подразделения: если там по умолчанию стоит «Закупка не облагается НДС», то даже при наличии НДС в счете поставщика, система не примет его к вычету, что соответствует законодательству для ставок 5/7%.

Практические рекомендации по проверке документов

Чтобы окончательно убедиться, что настройки применились, выполним проверку цепочки документов:

1. Создадим новый документ Заказ клиента или Реализация товаров и услуг с датой от 01.01.2025.
2. Проверим поле Налогообложение на вкладке «Дополнительно». Там должно быть установлено значение «Продажа облагается НДС». Если там автоматически подставляется «Продажа не облагается НДС», значит, настройки учетной политики не были считаны системой.
3. В табличной части «Товары» убедимся, что колонка % НДС заполнилась из карточки номенклатуры (для ставки 20%) или из настроек организации (для ставок 5/7%).
4. Если вы используете ККТ, обязательно проверьте настройки драйвера и убедитесь, что в чеке пробивается правильный тег НДС. Для этого может потребоваться обновление прошивки кассового аппарата под требования 2025 года.

Таким образом, для корректной работы УСН с НДС в 2025 году недостаточно просто изменить ставку. Необходимо обеспечить комплексную настройку: от даты действия учетной политики до проверки специфических регистров и установки актуальных патчей от разработчика.