При работе в 1С:Управление торговлей (редакция 11.5) пользователи часто сталкиваются с вопросом: как пробить первичный чек со способом расчета «Передача в кредит» при отгрузке товара юридическому лицу? Ситуация осложняется тем, что в документе Реализация товаров и услуг для контрагентов-ЮЛ кнопка пробития чека может быть недоступна или функционал ограничен. Разберем подробно, почему так происходит, что говорит закон и как правильно настроить учет в программе.
Для начала проанализируем ситуацию с точки зрения законодательства. Основным документом здесь является Федеральный закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Согласно пункту 9 статьи 2 этого закона, ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением случаев оплаты с предъявлением электронного средства платежа (ЭСП) непосредственно в момент расчета (например, через банковский терминал).
Рассмотрим ключевые моменты, которые важно понимать бухгалтеру и менеджеру:
Таким образом, требование клиента пробить чек именно из документа реализации при отгрузке юридическому лицу часто является избыточным и не подкрепленным законодательно.
Проанализируем программную логику. Разработчики 1С строго следуют нормам 54-ФЗ. В конфигурации Управление торговлей механизмы работы с кассой для сегмента B2B (бизнес для бизнеса) и B2C (бизнес для частных лиц) разделены:
Приходный кассовый ордер (ПКО) или Эквайринговая операция.Рассмотрим самый правильный путь с точки зрения методологии 1С и налогового учета. Если ваше юридическое лицо платит наличными, выполним следующие шаги:
Приходный кассовый ордер на основании Заказа клиента или как самостоятельный документ.Реализация товаров и услуг оформим обычным образом. Чек из него пробивать не нужно.Этот способ полностью соответствует письмам Минфина (например, от 21 августа 2019 г. № 03-01-15/64035), где указано, что формирование второго чека на «Зачет аванса» при расчетах между ЮЛ/ИП не требуется.
Выясним причину, почему иногда программа предлагает только «Аванс» или «Оплату кредита». Это часто связано с настройками детализации расчетов. Если вашему клиенту критически важно видеть в чеке признак «Полный расчет», можно воспользоваться техническим решением, которое предложили практикующие специалисты.
Посмотрим на алгоритм действий:
Договор с контрагентом — для правильной детализации расчетов поможет автоматическая подстановка основного договора в 1С.ПКО система будет требовать указать конкретный документ реализации, к которому относится оплата.Важно: Этот метод сработает только для новых договоров. В уже существующих договорах, по которым есть движения, изменить детализацию расчетов без удаления документов не удастся.
Разберем ситуацию, когда ЮЛ внесло предоплату наличными. Согласно 54-ФЗ, в момент получения денег мы обязаны пробить чек с признаком «Предоплата 100%» или «Аванс». В 1С это делается через ПКО.
Когда же наступает момент отгрузки товара (создается Реализация товаров и услуг), пробивать второй чек на «Зачет аванса» для юридического лица не требуется — для корректного формирования чеков в УТ 11 есть исправление порядка операций и очередности расчетов. Это ключевое отличие от работы с розничными покупателями (физлицами), где «зачетный» чек обязателен. Инспекторы ФНС при проверке B2B расчетов ориентируются на первичные документы (ТОРГ-12 или УПД) и факты поступления денежных средств в кассу.
Проанализируем риски, если вы все же решите «дожать» программу и пробивать чеки на каждый чих:
Итог: Для корректной работы в 1С:УТ 11.5 при расчетах с юрлицами используйте Приходный кассовый ордер для фискализации факта приема наличных. В документе Реализация товаров и услуг для ЮЛ/ИП чек не пробивается, что является нормой и соответствует актуальному законодательству.