В системе 1С:ERP Управление предприятием пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда данные в Оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) по счету 60 или 62 идеально «закрыты» в ноль, однако при формировании Акта сверки взаимных расчетов или Ведомости расчетов с поставщиками внезапно «выползают» непонятные остатки или сальдо. В рамках данной статьи мы подробно разберем, почему возникают такие разрывы, как правильно работать с валютными договорами, и что делать, если стандартное сторно документов приводит к некорректным движениям в регистрах.
Для начала проанализируем архитектуру взаиморасчетов в 1С:ERP. В отличие от «1С:Бухгалтерии», здесь учет ведется параллельно на нескольких уровнях. Бухгалтерские проводки (счета 60, 62) — это лишь вершина айсберга. Основные данные для управленческих отчетов и актов сверки берутся из регистров накопления оперативного учета.
Рассмотрим ситуацию: бухгалтер внес исправления документом Операция (регламентированный учет). В ОСВ ситуация выровнялась, но Акт сверки остался прежним. Это происходит потому, что ручные проводки не делают движений по регистрам оперативного учета, таким как:
РасчетыСПоставщикамиРасчетыСПоставщикамиПоДокументамРасчетыСПоставщикамиПоСрокамДля выявления таких разрывов мы рекомендуем использовать специализированный отчет «Сверка данных оперативного и регламентированного учета». Если в ОСВ — ноль, а в ведомости — остаток, этот отчет укажет на конкретный документ-виновник.
Выясним причину, по которой иногда не удается выбрать валютный договор в документах приобретения. Если в базе уже есть контрагент и договор в евро, но программа «не видит» его при создании документа, в первую очередь проверим настройки самого документа. Нам необходимо зайти в гиперссылку «Валюты и курс документа» (обычно находится в нижней части формы или на закладке «Дополнительно»).
Важно помнить: чтобы договор в иностранной валюте стал доступен для выбора, валюта самого документа должна совпадать с валютой взаиморасчетов по договору. Если в документе по умолчанию стоят рубли, то валютный договор будет отфильтрован системой. После смены валюты в заголовке документа нужный договор появится в списке выбора.
Проанализируем ситуацию, когда документ Сторно создает избыточные записи (например, по две записи на каждый договор или лишние обороты по колонке «Оплачено»). В 1С:ERP механизм сторнирования работает путем полного аннулирования движений регистратора. Если исходный документ (например, Взаимозачет задолженности) затрагивал сложные цепочки расчетов с авансами, сторно может «вывернуть» регистры некорректно с точки зрения итогового сальдо.
Рассмотрим алгоритм «лечения» таких записей по шагам:
Сторно и сразу проверим Акт сверки. Если появились «черные» строки, увеличивающие обороты, или некорректные красные остатки, перейдем к ручной корректировке.Расчеты с поставщиками (или клиентами) и «откраснить» (сторнировать) только те записи, которые являются технически лишними.При выполнении корректировки крайне важно следить за тем, чтобы сумма в валюте и сумма в рублях корректировались пропорционально, иначе возникнут «хвосты» по курсовым разницам при закрытии месяца.
Многие пользователи задаются вопросом: где настроить автоматическое исправление разрывов? В современных релизах ERP (начиная с 2.5) существует настройка «Онлайн-взаиморасчеты». Чтобы проверить, какой режим используется в вашей базе, перейдем в раздел: НСИ и администрирование -> Настройка НСИ и разделов -> Казначейство и взаиморасчеты -> Взаиморасчеты.
Если включен режим «Онлайн», система фоново выполняет задание по расчету оперативных данных. Если же используется «Офлайн» режим, то данные в актах сверки могут быть неактуальны до момента выполнения процедуры Закрытие месяца. В помощнике закрытия месяца за это отвечает этап «Актуализация расчетов с партнерами». Мы рекомендуем всегда выполнять предварительное закрытие месяца перед формированием итоговых актов сверки с контрагентами.
В связи с изменениями законодательства (объединение ПФР и ФСС) в 2024 году, пользователям необходимо указать новый единый регистрационный номер СФР. Разберем, где он находится в интерфейсе ERP. Если ваш релиз актуален (версии 2.5.15 и выше), номер следует искать в карточке Организации. Переходим на вкладку «Учетная политика и налоги», далее ищем блок «Страховые взносы» или прямую ссылку на регистрационные номера. Если поле отсутствует, это верный признак того, что конфигурацию необходимо обновить, так как использование старых номеров в отчетности ЕФС-1 уже не допускается.
Рассмотрим специфический вопрос учета субсидий на трудоустройство или иную господдержку. Согласно методологии учета (ПБУ 13/2000), получение средств отражается следующим образом:
Дт 51 — Кт 86 (Поступление безналичных денежных средств)
Дт 86 — Кт 91.01 (Признание прочего дохода)
Проводка Дт 86 — Кт 91.01 является верной, так как субсидия признается доходом по мере того, как организация несет расходы, на компенсацию которых выделены средства. Что касается «Отчета о целевом использовании средств», то для коммерческих организаций он часто заполняется вручную или не заполняется вовсе, если суммы несущественны. Однако, чтобы он заполнялся автоматически, в 1С:ERP необходимо в проводках по счету 86 обязательно заполнять субконто Назначение целевых средств. Без этой аналитики отчет останется пустым.
Резюме: Для поддержания чистоты учета в 1С:ERP мы рекомендуем минимизировать использование ручных операций по счетам 60/62, отдавая предпочтение документам Взаимозачет задолженности и Корректировка задолженности, которые корректно делают движения и по бухгалтерии, и по оперативным регистрам.