С 2023 года изменился порядок расчета НДФЛ: теперь налог удерживается с каждой выплаты дохода, включая аванс. Многие бухгалтеры, работающие в программах 1С:Зарплата и Управление Персоналом (ЗУП) и 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения (ЗГУ), столкнулись с проблемой: при формировании ведомости на выплату аванса за январь колонка «НДФЛ к перечислению» остается пустой, хотя в документе Начисление за первую половину месяца налог исчислен корректно. Давайте вместе разберемся в причинах этой ошибки и рассмотрим все возможные способы ее исправления.
Основная причина чаще всего кроется в «конфликте дат» и наличии документов за прошлый год, которые программа обрабатывает некорректно в новых условиях. Проанализируем ситуацию по шагам и найдем подходящее решение.
Проблема очень часто возникает из-за того, что зарплата за декабрь 2022 года выплачивалась в январе 2023 года. В этом случае программа автоматически устанавливает дату получения дохода январем, что и создает конфликт при расчете январского аванса. Система «видит» уже начисленный, но не удержанный доход в январе и не может корректно рассчитать налог с аванса. Рассмотрим, как это исправить.
Изменение даты получения дохода в декабрьских начислениях.
Это ключевой шаг, который помогает в большинстве случаев. Необходимо вручную поправить дату получения дохода для зарплаты за декабрь, чтобы она относилась к прошлому году.
Начисление зарплаты и взносов за декабрь 2022 года.НДФЛ.Дата получения дохода. Скорее всего, там будет стоять январская дата (например, 10.01.2023).Важно: Этот шаг имеет последствия для отчетности. Если вы измените дату получения дохода с января на декабрь, этот доход и НДФЛ с него должны попасть в отчет 6-НДФЛ за 2022 год. Если отчет уже сдан, будьте готовы к необходимости подавать корректировку. Оценивайте риски перед внесением изменений в закрытый период.
Последовательное перепроведение ведомостей.
После корректировки начислений необходимо навести порядок в ведомостях на выплату. Хронология действий здесь критически важна.
Начисление за первую половину месяца за январь.Ведомость на выплату аванса, заполните ее. Теперь поле «НДФЛ к перечислению» должно заполниться корректно.Документ Начисление за первую половину месяца предназначен для расчета аванса определенным способом. Если у сотрудников в настройках указан другой способ (например, фиксированной суммой или процентом от оклада), программа не будет создавать для них движения по НДФЛ в этом документе, и, как следствие, налог не попадет в ведомость.
Давайте проверим эти настройки.
Начисление за первую половину месяца может быть не виден.Прием на работу, Кадровый перевод) или с помощью специального документа Изменение аванса (раздел Зарплата -> Изменения оплаты сотрудников).Если вы обнаружили, что у нужных сотрудников стоял неверный способ выплаты, установите правильный, а затем пересчитайте и перепроведите документы начисления и выплаты аванса.
Иногда расчет НДФЛ с аванса блокируют другие начисления, проведенные в этом же месяце. Например, это может быть больничный лист или отпускные, у которых в качестве даты выплаты указано «С зарплатой».
Проанализируем эту ситуацию. Если в системе есть, например, проведенный больничный лист с планируемой датой выплаты 10.02.2023 (вместе с зарплатой за январь), а аванс вы выплачиваете 25.01.2023, программа может "запутаться" из-за начисленного НДФЛ с более поздней датой получения дохода.
Чтобы это исправить:
Программа 1С:ЗУП после обновлений стала очень чувствительна к датам в документах. Несоответствие дат может приводить к ошибкам в расчетах. Убедимся, что все даты установлены логично и последовательно.
Начисление за первую половину месяца обратите внимание на поле «Планируемая дата выплаты».Начисление за первую половину месяца должна быть либо равна этой планируемой дате, либо быть раньше нее.Ведомость в банк/кассу на выплату аванса должна строго совпадать с планируемой датой выплаты, указанной в начислении.Этот, казалось бы, простой набор действий часто помогает восстановить корректный расчет НДФЛ.
В редких случаях проблема может быть связана с настройками учетной политики организации. Стоит проверить, все ли параметры там установлены корректно в соответствии с законодательством 2023 года.
Для этого выполните следующие шаги:
Настройка -> Организации.Учетная политика и другие настройки.Учетная политика.НДФЛ и проверьте установленные флаги. Убедитесь, что настройки соответствуют вашему порядку учета.Выполнив эти проверки, вы с большой вероятностью решите проблему с незаполнением НДФЛ в ведомости на аванс. Чаще всего достаточно бывает исправить даты в декабрьских документах и перепровести ведомости.