Внедрение Единого налогового платежа (ЕНП) в российское законодательство с 2023 года стало серьезным вызовом для пользователей конфигурации 1С:Управление производственным предприятием (УПП). В отличие от более современных решений 1С, таких как 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 или 1С:ERP, УПП находится на ограниченной поддержке, и разработчик не всегда успевает полностью адаптировать все новые механизмы учета. Это привело к значительным трудностям и необходимости поиска обходных путей для корректного ведения учета и формирования отчетности. Давайте подробно разберем основные проблемы и предложенные сообществом, а также реализованные в поздних релизах УПП 1.3, решения.
Основные проблемы с ЕНП в УПП и их эволюция
Изначально реализация ЕНП в УПП была крайне неполной, что вызывало много вопросов у пользователей. Рассмотрим ключевые аспекты и их развитие.
1. Автоматизация "Уведомления об исчисленных суммах налогов"
Одной из самых острых проблем с самого начала была практически полное отсутствие автоматизации заполнения документа "Уведомление об исчисленных суммах налогов". Пользователи сталкивались с тем, что уведомление в составе регламентированной отчетности оставалось пустым.
Исходная проблема: В релизах начала 2023 года (например, 1.3.194.х) уведомление не заполнялось автоматически, требуя ручного ввода данных.
Временные решения и обходные пути:
Ручное заполнение: Многие бухгалтеры были вынуждены заполнять уведомление вручную, основываясь на данных, собранных из различных отчетов УПП. Для выгрузки данных можно было использовать регламентированный отчет РегламентированныйОтчетИсчисленныеСуммыНалогов, а затем заполнять его вручную.
Внешние обработки: Сообщество 1С оперативно отреагировало, создавая внешние обработки для генерации XML-файлов уведомлений. Например, один из участников форума предложил свою обработку, которая позволяла бухгалтерам заполнять табличную часть, а обработка генерировала XML-файл в соответствии со стандартом налоговой. При использовании таких обработок важно было учитывать, что некоторые параметры требовали предварительного заполнения, чтобы избежать проблем с выгрузкой данных организации.
Использование другой базы: Некоторые организации выбрали гибридный подход: данные по начислениям формировались в УПП, а затем переносились в отдельную, более современную базу 1С:Бухгалтерия предприятия (например, 3.0). В этой "пустой" Бухгалтерии формировалось и выгружалось "Уведомление об исчисленных суммах налогов".
Текущая ситуация: Хотя в последних релизах УПП были внесены изменения, направленные на улучшение работы с ЕНП, полноценной автоматизации заполнения уведомлений, сравнимой с современными конфигурациями, в УПП все еще может не хватать. Ручной контроль или доработки, возможно, остаются актуальными.
2. Документ "Начисление ЕНП" и "Операция по учету ЕНП"
В начале 2023 года в УПП появился документ "Начисление ЕНП", который, к сожалению, работал некорректно и вызывал больше вопросов, чем давал решений.
Исходная проблема: Документ "Начисление ЕНП" (например, в релизе 1.3.194.1) просто собирал остатки по налоговым счетам и некорректно корреспондировал их на счет 68.90 "Единый налоговый счет". Это было признано неверным, поскольку суммы должны были сначала ложиться на специальный счет учета страховых взносов, а затем уже на 68.90. Документ не позволял задать период начисления, и его функционал был крайне ограничен.
Эволюция в "Операция по учету ЕНП": В релизе 1.3.197.1 документ "Начисление ЕНП" был переименован в "Операция по учету ЕНП" и получил значительно расширенный функционал. Теперь он поддерживает несколько видов операций:
Начисление налога: Используется для переноса задолженности по налогам (сборам, взносам) на счет 68.9 "Единый налоговый счет".
Пени (начисление): Позволяет отражать в учете пени и штрафы, подлежащие уплате за счет ЕНП.
Корректировка счета: Используется для корректировки сумм, учитываемых на ЕНС (например, для переноса переплаты на ЕНС).
Актуальность: Расширение функционала документа "Операция по учету ЕНП" значительно улучшило возможности управления ЕНП непосредственно в УПП, но пользователи все равно должны проверять его работу и, при необходимости, выполнять доработки или ручной контроль.
3. Учет страховых взносов по единому тарифу (счет 69.09)
Внедрение единого тарифа страховых взносов требовало появления нового бухгалтерского счета 69.09 "Страховые взносы единый тариф". Его отсутствие или некорректное использование создавало серьезные проблемы.
Исходная проблема: В ранних релизах 2023 года (например, до 1.3.196.3) счет 69.09 отсутствовал в типовом плане счетов налогового учета УПП, хотя в бухгалтерии 3.0 он уже был. Это приводило к тому, что стандартные документы по начислению зарплаты и взносов продолжали делать проводки по старым субсчетам (например, 69.02.7). Пользователям приходилось либо мириться с некорректными проводками, либо вручную создавать субсчет в плане счетов налогового учета.
Частичное решение: В релизе 1.3.195.1 счет 69.09 был добавлен в хозрасчетный план счетов, но все еще отсутствовал в плане счетов налогового учета.
Ключевое обновление: В релизе 1.3.196.3 счет 69.09 "Страховые взносы единый тариф" был наконец-то добавлен в План счетов налогового учета.
Интеграция в "Отражение зарплаты в регламентированном учете": После добавления счета 69.09 возникла новая проблема: документ "Отражение зарплаты в регламентированном учете" продолжал формировать проводки по старым субсчетам 69 счета (например, 69.02.7) вместо использования 69.09. Пользователи были вынуждены временно корректировать процедуру АвтозаполнитьПроводки, чтобы переводить все субсчета 69 (кроме, например, 69.11) на счет 69.09. К счастью, в релизе 1.3.197.1 была реализована возможность отражения страховых взносов по единому тарифу на счете 69.09 непосредственно через документ "Отражение зарплаты в регламентированном учете", что значительно упростило учет.
4. Проблемы с расчетом страховых взносов и НДФЛ в начале 2023 года
Помимо структурных проблем с ЕНП, в ранних релизах 2023 года были обнаружены конкретные ошибки в расчетах.
Неучет скидки по материальной помощи для ФСС НС:
Проблема: В релизе 1.3.195.1 и, возможно, более ранних версиях, при расчете взносов ФСС по несчастным случаям (ФСС НС) перестала учитываться скидка по материальной помощи (4000 рублей). Взносы начислялись процентом 2.09 от общей суммы базы без учета этой льготы. Выяснилось, что проблема была связана с функцией ДатаОбъединенияВзносов, которая возвращала '20230101'. Изменение этой даты, например, на февраль, восстанавливало учет скидки, но могло нарушить расчет единого тарифа.
Решение: 1С зарегистрировала эту ошибку под номером 60005741 и планировала исправить ее в одном из ближайших обновлений конфигурации.
Документ "Начисление страховых взносов" не заполняется:
Проблема: В релизе 1.3.196.2 документ "Начисление страховых взносов" мог не заполняться полностью, собирая только НС и ПЗ, но игнорируя остальные взносы.
Решение: Для исправления этой ситуации необходимо было проверить справочник "Способы учета доходов сотрудников при исчислении страховых взносов" (в конфигураторе он мог называться просто "Доходы по страховым взносам"). В этом справочнике есть реквизит "Входит в базу 2023", и для соответствующих видов доходов нужно было установить там галочки. Рекомендуется сверить эти настройки с типовой поставкой 1С:Зарплата и управление персоналом 2.5 КОРП.
Проблемы с расчетом НДФЛ:
Проблема: В ранних релизах 2023 года также возникали проблемы с корректным расчетом НДФЛ.
Решение: В релизе 1.3.197.1 были исправлены проблемы в расчете НДФЛ. Также в отчете "Удержано НДФЛ за период" суммы удержанного с 1 января 2023 года налога по дивидендам стали выделяться с новыми КБК (в соответствии с Приказом Минфина РФ от 22.11.2022 № 177н).
5. Персонифицированные сведения о физических лицах
Новый отчет "Персонифицированные сведения о физических лицах" (утвержденный приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) также требовал доработок.
Исходная проблема: В релизе 1.3.195.1 было реализовано автоматическое заполнение этого отчета, но все еще могли возникать проблемы с его корректностью.
Решение: В релизе 1.3.197.1 были исправлены проблемы с заполнением отчета "Персонифицированные сведения о физических лицах" КНД 1151162.
Общие рекомендации и выводы для пользователей УПП
Ситуация с ЕНП в 1С:Управление производственным предприятием демонстрирует общую тенденцию: конфигурация находится на ограниченной поддержке, и полная, бесшовная адаптация к быстро меняющемуся законодательству, аналогичная современным решениям 1С, в ней отсутствует.
Переход на современные решения: Многие эксперты и пользователи настоятельно рекомендуют организациям, использующим УПП, рассмотреть возможность перехода на более современные конфигурации 1С, такие как 1С:ERP Управление предприятием, 1С:Комплексная автоматизация 2 или 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0. Эти системы изначально разрабатывались с учетом новых требований законодательства и получают своевременные и полные обновления.
Гибридные схемы и внешние доработки: Для тех, кто вынужден оставаться на УПП, часто применяются гибридные схемы:
Расчет заработной платы и страховых взносов ведется в УПП.
Формирование отчетности по ЕНП (уведомления, 6-НДФЛ, РСВ) осуществляется в отдельной базе 1С:Бухгалтерия предприятия, куда данные перегружаются.
Активно используются внешние обработки и доработки типовой конфигурации, созданные либо внутренними специалистами, либо сторонними разработчиками.
Постоянный мониторинг обновлений: Критически важно внимательно следить за выходом новых релизов УПП и изучать их описания. Как мы видим из обсуждения, даже в конфигурации на ограниченной поддержке периодически выходят важные исправления, которые могут существенно упростить работу.
Внутренние доработки: Будьте готовы к тому, что для идеальной работы с ЕНП вам может потребоваться самостоятельная доработка конфигурации, особенно для специфических случаев учета. Например, если Отражение зарплаты в регл. учете продолжает использовать старые счета, вы можете временно добавить в процедуру АвтозаполнитьПроводки код для перевода остатков:
// Временная доработка для перевода взносов на 69.09
Для Каждого Проводка Из Проводки Цикл
Если Проводка.СчетКредита = ПланыСчетов.Хозрасчетный.НайтиПоКоду("69.02.7") ИЛИ
Проводка.СчетКредита = ПланыСчетов.Хозрасчетный.НайтиПоКоду("69.03.1") ИЛИ
Проводка.СчетКредита = ПланыСчетов.Хозрасчетный.НайтиПоКоду("69.01") Тогда // и другие, если необходимо
Проводка.СчетКредита = ПланыСчетов.Хозрасчетный.НайтиПоКоду("69.09");
КонецЕсли;
КонецЦикла;
Помните, что такие доработки требуют аккуратности и должны быть тщательно протестированы.
Таким образом, хотя работа с ЕНП в 1С:УПП сопряжена с определенными трудностями и требует либо ручных операций, либо сторонних доработок, либо гибридных решений, ситуация постепенно улучшается с каждым новым релизом. Важно быть информированным, готовым к адаптации и активно использовать опыт сообщества.