В практике розничной торговли часто возникает ситуация, когда индивидуальный предприниматель совмещает несколько патентов или ведет деятельность по разным направлениям, требующим раздельного учета доходов. При этом физически точка продаж одна, и кассовый аппарат (фискальный регистратор) также один. В типовой конфигурации 1С:Управление торговлей (УТ 11) существует жесткая связь между складом, подразделением и системой налогообложения, что создает определенные трудности при попытке пробить чеки по разным патентам через одно устройство. Рассмотрим подробно, как решить эту задачу, используя стандартный функционал и небольшие методические хитрости.
Прежде чем переходить к настройкам, проанализируем, как программа понимает, какую систему налогообложения (СНО) использовать в чеке. В 1С:УТ 11 цепочка определения патента выглядит следующим образом:
Склад (Магазин) -> Подразделение -> Настройки организации -> Патент.
Для корректного разделения продаж нам необходимо соблюсти следующие условия:
Структура предприятия должны быть созданы отдельные подразделения для каждого патента. Эти подразделения не должны находиться в иерархическом подчинении друг другу (должны быть параллельными).Склады и магазины должен быть соединен с соответствующим подразделением.Проанализируем ситуацию: если мы попытаемся использовать одно рабочее место кассира (РМК) с одной выбранной кассой, программа будет всегда применять только тот патент, который привязан к текущему складу и подразделению этой кассы. Напрямую "смешивать" товары разных патентов в одном фискальном чеке запрещено на уровне законодательства (54-ФЗ), так как в чеке может быть указан только один тег СНО (тег 1055). Для автоматизации таких продаж в программе можно использовать расширение для печати чеков по двум системам налогообложения в РМК УТ 11.5.
Этот метод является наиболее стабильным и позволяет работать без доработки программного кода. Суть заключается в создании нескольких карточек в справочнике Кассы ККМ, которые ссылаются на одно и то же физическое подключаемое оборудование.
Рассмотрим пошагово процесс настройки:
Шаг 1. Настройка структуры предприятия.
Заходим в раздел НСИ и администрирование – НСИ – Структура предприятия. Создаем два подразделения, например: "Отдел Продукты (Патент 1)" и "Отдел Хозтовары (Патент 2)".
Шаг 2. Регистрация патентов.
В карточке организации (раздел Настройки и справочники) переходим в настройки налогообложения. На закладке Патенты создаем две записи. В каждой записи на вкладке Применение патента указываем соответствующее подразделение из Шага 1. Если патент применяется ко всей рознице, подразделения можно не указывать, но в нашем случае разделения — это обязательное условие.
Шаг 3. Настройка складов.
Для каждого направления деятельности создаем свой склад (магазин). В карточке склада в поле Подразделение выбираем соответствующее подразделение, к которому привязан нужный патент.
Шаг 4. Создание карточек Касс ККМ.
Это ключевой момент. В справочнике Кассы ККМ создаем две записи:
Подключаемое оборудование выбираем ваш фискальный регистратор.Подключаемое оборудование выбираем то же самое устройство.При сохранении второй кассы программа может выдать предупреждение о том, что данное оборудование уже используется другой кассой. Игнорируем это предупреждение и сохраняем запись.
Шаг 5. Работа в РМК.
Теперь при оформлении продаж в режиме РМК кассир может переключаться между кассами. Посмотрим, как это реализовано: в интерфейсе РМК есть кнопка Операции с ККМ – Изменить кассу. При смене кассы система автоматически переключит склад и подразделение, а значит, и патент. Чек будет пробит на том же аппарате, но с верными реквизитами системы налогообложения.
Если ваша конфигурация обновлена до актуальных релизов, рассмотрим более продвинутый вариант — использование механизма Настройки распределения продаж. Это позволяет автоматизировать процесс, чтобы кассиру не приходилось вручную переключать кассы.
Выясним, как это работает:
Номенклатурной группы или с определенного Склада, продажа должна фиксироваться от имени конкретного подразделения.При использовании этого метода система сама проанализирует корзину товаров. Если в чеке окажутся товары, относящиеся к разным патентам, 1С предложит (или сделает это автоматически) разбить один документ продажи на два отдельных фискальных чека. Первый чек уйдет по ПСН №1, второй — по ПСН №2. Для готового разделения продаж при пробитии чека также подойдёт расширение для разделения чека по системам налогообложения.
Проанализируем важные детали, без которых схема может не заработать корректно:
1. Настройка самого фискального накопителя.
При регистрации или перерегистрации ККТ в утилите производителя (Атол, Штрих-М и др.) обязательно должны быть отмечены галочками ВСЕ системы налогообложения, которые вы планируете использовать. Если в самой кассе не активирован режим "Патент", 1С выдаст ошибку при попытке пробития чека, даже если в программе все настроено верно.
2. Формат фискальных данных (ФФД).
Для разделения продаж по патентам рекомендуется использовать ФФД версии 1.2, хотя 1.05 и 1.1 также поддерживают передачу кода СНО. Помните, что номер патента в самом чеке не печатается — ФНС идентифицирует доход по вашему ИНН, коду СНО и ОКТМО, указанному в чеке.
3. Книга учета доходов.
Основная цель наших манипуляций в 1С — получение корректной Книги учета доходов по патенту. Благодаря разделению по подразделениям, отчеты в разделе Финансовый результат и контроллинг будут четко разделять выручку, что позволит бухгалтеру без труда сформировать отчетность по каждому патенту отдельно.
Мы рассмотрели основной способ реализации продаж по разным патентам через одну кассу. Метод с созданием нескольких карточек Касса ККМ является "золотым стандартом" для решения данной задачи в 1С:Управление торговлей 11. Это позволяет избежать дорогостоящих доработок системы и полностью соответствовать требованиям законодательства по раздельному учету доходов на разных спецрежимах.
Краткий чек-лист для проверки: