Ситуация, когда при проведении документа Этап производства количество материалов корректно списывается со склада, а их себестоимость продолжает «висеть» в регистре Себестоимость товаров, является одной из самых сложных и распространенных проблем при закрытии месяца в 1С:ERP 2.4. В результате пользователь сталкивается с ошибками вида: «Обнаружены остатки нераспределенных материальных затрат» или «Обнаружены ненулевые остатки по суммам при нулевом количестве».
В этой статье мы подробно разберем причины возникновения такой ситуации, проанализируем взаимосвязь регистров и определим пошаговый алгоритм поиска ошибки.
Проанализируем механизм обособленного учета в 1С:ERP. Самая частая причина, по которой сумма «не идет» за количеством — это использование механизма Обособленного обеспечения. Рассмотрим пример: вы закупили материал под конкретный заказ клиента или заказ на производство. В этом случае в регистре Себестоимость товаров сумма фиксируется в разрезе аналитики Назначение.
Если в документе Этап производства на закладке «Обеспечение» или «Расход» указано пустое назначение (общий запас), а на складе материал числится под конкретное назначение, система может разрешить списание количества (если это позволяют настройки контроля остатков), но она не найдет стоимостную оценку для «пустого» назначения. В итоге количество списывается в ноль, а сумма, привязанная к конкретному заказу, остается в регистре.
Как проверить:
Назначение и Заказ (партия).Назначению №1, а расход по Пустому назначению.В 1С:ERP 2.4 расчет себестоимости тесно связан со статусной моделью производства. Рассмотрим, как статус документа Этап производства влияет на финансовый результат. Если документ находится в статусе «К выполнению» или «Начат», он может делать движения по количеству (предварительное списание), но окончательный расчет партий и распределение стоимости происходит только при переходе в статус Завершен.
Выясним причину, почему перепроведение не всегда помогает. При выполнении процедуры Закрытие месяца система формирует временные таблицы партий. Если документ был изменен «задним числом» после того, как по продукции уже было отражено дальнейшее движение (например, Реализация товаров и услуг), цепочка партий может разорваться. Мы рекомендуем всегда проверять актуальность статусов всех этапов в цепочке производства изделия.
Эта ошибка часто возникает в регистре Партии товаров организаций. Рассмотрим типичную ситуацию: материал поступил в мае, был списан в производство в июне, но позже в майские документы были внесены изменения (например, изменилась цена в Приобретении товаров и услуг или были добавлены Транспортно-заготовительные расходы через документ Приобретение услуг и прочих активов).
Если сумма доп. расходов «прилетела» на партию, которая уже полностью списана количественно, алгоритм распределения может не справиться с автоматическим распределением этой «дельты» на уже выпущенную продукцию. Проанализируем ситуацию через отчет Анализ себестоимости товаров с детализацией до документа-регистратора. Если мы видим, что количество равно нулю, а сумма (стоимость) имеет остаток — значит, произошел стоимостной перекос в прошлых периодах.
Если на предприятии ведется серийный учет, это добавляет еще один разрез в регистры себестоимости. Рассмотрим случай: материал Лист стальной имеет серии (по номерам плавок). Если в документе поступления указана Серия 1, а в Этапе производства выбрана Серия 2, то при включенной политике учета серий «Учет себестоимости по сериям» система не сможет сопоставить стоимость одной серии с количеством другой.
Посмотрим на пример в регистре Себестоимость товаров:
Ресурс: Количество | Ресурс: Стоимость | Измерение: Серия
-------------------------------------------------------
Расход: 10 | Расход: 0 | Серия 2
Остаток: -10 | Остаток: 5000 | Серия 1 (приход был тут)
В этой ситуации необходимо привести аналитику списания в строгое соответствие с аналитикой прихода. Это касается также и характеристик номенклатуры.
В 1С:ERP 2.4 настройка Раздельный учет НДС по налогообложению напрямую влияет на расчет себестоимости. Если материалы закупались для деятельности, облагаемой НДС, а выпуск продукции в этапе производства указан под деятельность «Не облагаемую НДС» (или наоборот), система будет искать стоимость в соответствующем «корзине» НДС.
Если в Этапе производства вид деятельности НДС не совпадает с видом деятельности при закупке, программа может списать количество, но оставить стоимость «висеть» на старом виде налогообложения. Проверьте реквизит Налогообложение в документах выпуска и сопоставьте его с первичными документами поступления материалов.
Для решения проблемы рекомендуем использовать следующий алгоритм действий:
Стоимость и Количество. Если в строке с документом Этап производства стоимость пустая, а количество заполнено — переходите к проверке аналитики (Назначение, Серия, Склад).Подведем итог. Если вы столкнулись с тем, что Этап производства не списывает сумму:
Следование этой логике позволит вам найти конкретный документ-виновник и корректно сформировать себестоимость выпускаемой продукции в 1С:ERP 2.4.