При работе в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда при попытке создать счет-фактуру на аванс от поставщика (на основании документа списания с расчетного счета) система выдает предупреждение: «Нет данных для счет-фактуры на аванс» — решить проблему поможет автоматический поиск ошибок в учете по НДС. Документ либо не создается вовсе, либо создается пустым и не попадает в книгу покупок. Давайте подробно разберем по шагам, почему возникает эта проблема, и проанализируем все возможные способы ее решения.
Первое, на что следует обратить внимание — это реквизиты самого документа оплаты. Рассмотрим документ СписаниеСРасчетногоСчета. Проверьте, какая ставка НДС указана в табличной части или в расшифровке платежа — для этого есть автозаполнение реквизитов банковской выписки в 1С.
Если в поле «НДС» случайно или ошибочно выбрано значение «Без НДС», программа логично предполагает, что налоговая база отсутствует, и счет-фактура на такой аванс не требуется. Убедитесь, что в документе установлена корректная ставка (например, 20% или 10%), а сумма НДС рассчитана верно.
Выясним причину на уровне бухгалтерских итогов. Для того чтобы программа поняла, что платеж является авансовым, он должен сформировать соответствующую проводку. Если оплата полностью уходит на погашение уже существующего долга перед поставщиком, аванса не возникает.
Если проводки по счету 60.02 нет, значит, с точки зрения 1С, данных для авансового счета-фактуры действительно нет. Это может происходить из-за ручного (жесткого) указания счета 60.01 в выписке вместо автоматического распределения.
Разберем ситуацию, когда бухгалтер уверен, что платит аванс, но программа все равно упорно закрывает 60.01. Чаще всего это происходит из-за нарушенной хронологии проведения документов.
Программа гасит старый долг автоматически (в этом поможет обработка исправления ошибок зачета авансов), если:
В этом случае рекомендуем восстановить последовательность проведения документов (сделать перепроведение) или сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 с детализацией по договорам и документам расчетов, чтобы найти «зависшее» сальдо.
Посмотрим на настройки налогов и отчетов. В 1С есть специальная настройка, регулирующая порядок регистрации счетов-фактур на аванс. По законодательству продавец обязан выставить счет-фактуру не позднее 5 календарных дней со дня получения предоплаты.
Если в настройках учетной политики по НДС установлен порядок регистрации счетов-фактур на авансы «Регистрировать счета-фактуры на аванс всегда при получении аванса, кроме авансов, зачтенных в течение 5-ти календарных дней», система будет ждать этот срок. Если вы пытаетесь зарегистрировать счет-фактуру на аванс день в день, а в течение ближайших 5 дней ожидается (или уже проведено) поступление, перекрывающее этот аванс, программа не даст создать документ.
Чтобы обойти это, при необходимости измените политику на формирование счетов-фактур всегда, либо создавайте документ по истечении указанного периода.
Проанализируем ситуацию зачета аванса в течение одного дня. Если вы перечислили оплату поставщику утром, а товар поступил вечером того же дня, большинство настроек 1С (и логика учета НДС) свернут эти операции. Аванс будет считаться закрытым в день его возникновения, и право на вычет НДС с аванса применять нецелесообразно, так как можно сразу заявить вычет по приходному счету-фактуре на товар. В таком случае ошибка является штатным поведением системы, защищающим от дублирования вычетов.
Рассмотрим более сложные случаи, когда стандартного списания с расчетного счета нет. Например, предоплата была оформлена через документ КорректировкаДолга (поможет автоматический зачет авансов при корректировке долга), взаимозачет, непокрытый аккредитив или была произведена третьим лицом за вас.
В таких ситуациях прямая связь для автоматического ввода на основании может не сработать — задачу решит настройка правил создания документов на основании. Для регистрации счета-фактуры вам потребуется:
Если система пишет «Нет данных для счет-фактуры на аванс», пройдитесь по этому чек-листу:
Внимательно анализируя движения по счетам и настройки учетной политики, вы сможете быстро локализовать причину и корректно зарегистрировать авансовый счет-фактуру для книги покупок.