В процессе работы в программах 1С:Комплексная автоматизация (КА) 2.4 и 1С:Управление торговлей (УТ) 11 многие пользователи сталкиваются с затруднениями при оформлении расчетов наличными между юридическими лицами (B2B). Часто возникает вопрос: почему в документе Реализация товаров и услуг отсутствует привычная кнопка пробития чека, если контрагентом выступает не физическое лицо, а организация или индивидуальный предприниматель? Разберем эту ситуацию подробно, изучим технические ограничения системы и выясним, как правильно (с точки зрения методологии 1С и законодательства РФ) отражать такие операции.
Согласно Федеральному закону № 54-ФЗ, применение контрольно-кассовой техники (ККТ) при расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями обязательно только в тех случаях, когда оплата производится наличными денежными средствами или с предъявлением электронного средства платежа (банковской карты через терминал в офисе). Если же расчеты производятся в безналичном порядке через клиент-банк (со счета на счет), обязанность применять ККТ отсутствует.
Разберем, почему разработчики 1С ограничили возможность пробития чека непосредственно из документа отгрузки для юрлиц. Проанализируем программный код, который отвечает за видимость кнопки пробития чека:
КонтрагентЯвляетсяФизЛицом = Ложь;
Если ЗначениеЗаполнено(Контрагент) Тогда
ЮрФизЛицо = ОбщегоНазначения.ЗначениеРеквизитаОбъекта(Контрагент, "ЮрФизЛицо");
КонтрагентЯвляетсяФизЛицом = (ЮрФизЛицо = Перечисления.ЮрФизЛицо.ФизЛицо);
КонецЕсли;
ВозможноПробитиеЧека = ВозможноПробитиеЧека
И ПолучитьФункциональнуюОпцию("ИспользоватьПодключаемоеОборудование")
И КонтрагентЯвляетсяФизЛицом;
Как мы видим, система жестко проверяет тип контрагента. Если это не физическое лицо, переменная ВозможноПробитиеЧека принимает значение Ложь. Это сделано намеренно. При отгрузке товара юридическому лицу (документ Реализация товаров и услуг) еще не всегда известно, как именно будет произведена оплата. Покупатель может забрать товар сейчас (в кредит), а оплатить его позже безналичным расчетом через банк. В таком случае чек вообще не потребуется. Если же вы пробьете чек на отгрузку (признак способа расчета «Передача в кредит»), а оплата придет по безналу, это создаст лишнюю нагрузку на учет и может привести к ошибкам в отчетности перед ФНС.
Рассмотрим по шагам, как должна выглядеть цепочка документов в 1С:КА 2.4 или УТ 11, чтобы соблюсти требования законодательства и корректно отразить данные в ККТ:
Реализация товаров и услуг. На этом этапе чек юридическому лицу не пробивается, так как факт передачи товара в кредит между организациями в типовой логике 1С не требует фискализации, если в этот момент не передаются деньги.Приходный кассовый ордер (ПКО).Часто бухгалтеры жалуются, что при пробитии чека из ПКО вместо наименований товаров (носки, кирпичи, услуги) выводится одна строка «Платеж» или «Оплата от...». Проанализируем причину этой ситуации. Это происходит в двух случаях:
1. Не выбрана конкретная накладная в объекте расчетов. Если в договоре с контрагентом выбран порядок расчетов «По договорам» или «По заказам», и ПКО просто «висит» на договоре в целом, программа не может автоматически определить, за какие именно товары из десятка прошлых отгрузок пришла оплата. Чтобы получить товарный состав, необходимо в табличной части ПКО (или в поле «Объект расчетов») выбрать конкретный документ Реализация товаров и услуг.
2. Оплата является авансом. Если вы принимаете деньги до того, как товар отгружен (предоплата), в чеке законно будет указано «Аванс». В этом случае состав товаров может быть еще не определен окончательно, и это не является нарушением.
Выясним, какие дополнительные данные должны попадать в чек при расчетах между юрлицами. В отличие от расчетов с обычными гражданами, B2B-чек обязан содержать:
В современных релизах 1С:КА 2.4 (начиная с 2.4.13) и выше эти данные передаются в кассу автоматически, если в карточке контрагента заполнены соответствующие поля (ИНН, КПП, Юр/Физлицо). Если же ваша программа работает на старом релизе, эти теги могут не уходить в фискальный накопитель, что может повлечь штрафные санкции со стороны ФНС. Проверьте актуальность используемых драйверов ККТ и версии ФФД (формат фискальных данных должен быть не ниже 1.05, а лучше 1.2).
Иногда возникает ситуация: в документе ПКО или реализации НДС указан (например, 20%), а в пробитом чеке выходит «Без НДС». Разберем причины этой ошибки:
Рассмотрев все нюансы, можно подвести итог: отсутствие кнопки чека в реализации для юридических лиц в 1С:КА 2.4 — это не ошибка, а реализация методологии, направленной на минимизацию ошибок.
Для корректной работы мы рекомендуем:
Такой подход позволит вам вести учет в строгом соответствии с законодательством и избежать претензий со стороны налоговых органов.