При работе в современных конфигурациях на платформе 1С, таких как 1С:Комплексная автоматизация 2 (КА 2) или 1С:ERP Управление предприятием, пользователи часто сталкиваются с ситуацией: задолженность перед контрагентом или его долг перед нами списывается с помощью документа Операция (регламентированный учет). В оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) по счету 60 или 62 цифры выглядят идеально, но стоит сформировать Акт сверки взаимных расчетов, как выясняется, что эта сумма в него не попала. Давайте разберем по шагам, почему это происходит и как правильно отражать подобные операции, чтобы управленческий и бухгалтерский учет не расходились.
Для начала проанализируем, почему привычный многим подход из 1С:Бухгалтерии (БП 3.0) не работает в более сложных системах. В БП 3.0 бухгалтерский регистр (Хозрасчетный) является первичным. Почти все отчеты, включая акт сверки, строятся напрямую по проводкам. Если вы сделали проводку по счету 60 вручную, она тут же отобразится везде.
В 1С:Комплексная автоматизация 2 реализована концепция оперативного учета. Это означает, что система разделена на несколько уровней:
Когда мы создаем документ Операция (регламентированный учет), мы делаем запись только во второй контур. Оперативные регистры при этом остаются пустыми. Система "видит" долг в бухгалтерии, но "не видит" его в регистрах взаиморасчетов, которые являются источником данных для акта сверки. Чтобы обойти это ограничение без ручного изменения документов, можно использовать внешнюю печатную форму акта сверки с поддержкой ручных операций.
Чтобы понять, как данные попадают в отчеты, рассмотрим, какие регистры накопления отвечают за расчеты с контрагентами в последних релизах КА 2.4 и 2.5. Основными являются:
РасчетыСПоставщикамиПоСрокам — содержит детальную информацию о долгах, авансах и датах их возникновения.РасчетыСКлиентамиПоСрокам — аналогичный регистр для работы с покупателями.РасчетыСПоставщиками (и РасчетыСКлиентами) — более общие регистры, которые использовались ранее или используются при определенных настройках ведения учета.Документ Операция не умеет автоматически заполнять эти регистры, так как структура их измерений гораздо сложнее, чем просто "Субконто 1, 2, 3" в проводке. Для корректной записи в регистр системе нужны такие данные, как Партнер, Направление деятельности, Объект расчетов (договор или конкретный документ заказа/накладной) и тип суммы (регламентированная, управленческая, валютная).
Если вы попробуете в документе Операция выбрать счета взаиморасчетов (например, 60.01 или 62.01), система часто выдает предупреждение (восклицательный знак рядом со счетом). Это сигнализирует о том, что данный счет является аналитическим и его прямое редактирование без движений по регистрам приведет к рассинхронизации данных.
Даже если вы вручную добавите в Операцию закладки регистров накопления через меню "Выбор регистров", риск ошибиться крайне высок. Например, если не заполнить ресурс "Сумма (регл.)" или ошибиться в ключе аналитики, сальдо в акте сверки может "зависнуть" навечно, и его будет очень сложно закрыть стандартными средствами.
Вместо ручной операции рассмотрим правильный алгоритм списания задолженности (например, при истечении срока исковой давности или в случае принятия решения о прощении долга). Для этого в системе предназначен специализированный документ.
Шаги для корректного отражения:
Списание задолженности.91.01 (Прочие доходы), и соответствующую статью.Посмотрим на результат: документ сформирует не только проводку Дт 60.01 Кт 91.01, но и сделает записи в регистры Расчеты с поставщиками. Теперь, если мы сформируем Акт сверки, списанная сумма корректно отобразится в колонке оборотов и закроет итоговое сальдо.
Иногда возникает необходимость отразить множество проводок, например, перенос долгов с разных контрагентов (счет 66) на одного (счет 76). Рассмотрим, как поступить в этом случае:
Взаимозачет задолженности (вид операции "Перенос задолженности"). Это позволит сохранить чистоту оперативного учета.Корректировку регистров, обязательно делайте это в паре с документом Операция, чтобы суммы по регистрам и по счетам учета совпали до копейки.Важно помнить о настройках системы. В разделе НСИ и администрирование — Казначейство есть настройка режима взаиморасчетов.
Если в вашей базе установлен Офлайн-режим, то даже после проведения правильного документа Списание задолженности, данные в акте сверки могут обновиться не сразу. Для актуализации данных необходимо запустить регламентное задание Выполнение отложенных движений по расчетам с клиентами и поставщиками. Рассмотрим это как обязательный шаг перед формированием любой отчетности по взаиморасчетам.
Подводя итог, проанализируем основные правила работы с актами сверки, которые особенно важно соблюдать при переносе данных БП 3.0 — КА 2:
Расчеты с поставщиками и остатки по счету 60. Разница укажет на документы, по которым были сделаны "только проводки" или "только движения по регистрам".Соблюдение этих правил позволит вам всегда иметь актуальные данные в актах сверки и избежать мучительного поиска расхождений при закрытии месяца.