При работе в конфигурации «Управление производственным предприятием» (УПП) ред. 1.3 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда итоговая сумма в печатной форме «Сличительной ведомости» не совпадает с суммой проводок в документе Списание товаров, созданном на основании этой инвентаризации. Особенно остро эта проблема проявляется при использовании режима РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат). Давайте подробно разберем причины этого явления и выясним, как добиться корректных данных в учете.
Прежде всего, нам необходимо понять методологическую разницу между этими двумя объектами системы. Проанализируем, как 1С:УПП подтягивает стоимостные показатели в каждый из них.
Документ Инвентаризация товаров на складах сам по себе не является финансовым документом в полном смысле слова — он не формирует проводок по бухгалтерскому или налоговому учету. Его главная задача — зафиксировать фактическое наличие ТМЦ и сопоставить его с учетными остатками. Суммы в нем (и в «Сличительной ведомости») носят справочный характер. Они рассчитываются в момент нажатия кнопки «Заполнить» на основании выбранного в шапке типа цен или текущей учетной стоимости, актуальной на момент открытия формы.
В то же время документ Списание товаров — это распоряжение на выбытие активов, которое напрямую влияет на баланс предприятия. В режиме РАУЗ сумма списания не просто «копируется» из инвентаризации, а рассчитывается системой исходя из данных регистра накопления Учет затрат (регламентированный учет).
Разберем, почему в РАУЗ стоимость в проводках может «жить своей жизнью». В отличие от традиционного партионного учета, где себестоимость известна в момент проведения документа (по методу FIFO или «по средней»), РАУЗ ориентирован на итоговый расчет в конце периода.
Расчет себестоимости, система списывает товар по так называемой предварительной стоимости. Это может быть средняя цена на начало месяца или плановая цена, если это задано в настройках.Проведение регламентных операций по итерационному расчету затрат система определяет окончательную себестоимость с учетом всех поступлений, доп. расходов и внутренних перемещений за месяц. В этот момент суммы в Списании товаров могут измениться, еще сильнее увеличив разрыв с «застывшими» цифрами в инвентаризации.Если вы обнаружили существенные расхождения, нам нужно проверить, как именно система должна считать стоимость. Рассмотрим, где хранятся эти настройки в УПП 1.3:
Перейдите в меню «Предприятие» — «Учетная политика» — «Учетная политика (регламентированный учет)». В открывшемся окне на закладке «Затраты» нас интересует кнопка «Настройка РАУЗ» (или параметры на закладке «Запасы»).
Проанализируем ключевой параметр — «Порядок формирования стоимости». Если в настройках указано «По прямым затратам», то при списании система будет учитывать только накопленные материальные затраты. Однако, если за этот период были зафиксированы транспортно-заготовительные расходы (ТЗР), которые должны распределяться на стоимость товаров, они могут «прилететь» в документ Списание товаров при расчете себестоимости, но совершенно не учитываться в справочных ценах Инвентаризации.
Рассмотрим ситуацию, когда учет ведется в разрезе серий или характеристик. В режиме РАУЗ стоимость одной и той же номенклатурной позиции, но с разными сериями, может существенно различаться. При заполнении документа Инвентаризация товаров на складах пользователь может вручную указать одну серию, а в документе Списание товаров (особенно если он корректировался вручную) может оказаться другая серия или она может быть не указана вовсе.
Выясним причину через регистр: если в Списании указана аналитика, по которой на остатках числится высокая себестоимость, а в Инвентаризации цена подставилась «средняя по номенклатуре», возникнет разница.
В 1С:УПП крайне важна последовательность действий в течение одного дня. Посмотрим на пример:
Инвентаризацию, и система зафиксировала учетную цену 100 рублей.Поступление товаров и услуг по цене 150 рублей.Списание товаров.Поскольку Списание проводится позже поступления, средневзвешенная цена в регистре Учет затрат уже изменилась, и документ спишет товар по новой, более высокой стоимости, в то время как в Инвентаризации останутся старые данные. Чтобы избежать этого, всегда следите за тем, чтобы время документов инвентаризации и списания было максимально приближено друг к другу, а лучше — чтобы списание шло сразу за инвентаризацией без промежуточных движений по складу.
Проанализируем еще одну причину: наличие «минусов». Если на момент проведения Списания товаров по конкретной организации или складу в системе образовался отрицательный остаток в количественном выражении, алгоритм РАУЗ может выдать непредсказуемый результат. Часто система в таких случаях подставляет нулевую стоимость или использует крайне искаженную цену из последних записей регистра, что мгновенно создает разрыв со справочной ценой в Инвентаризации.
Для того чтобы минимизировать или устранить расхождения, рекомендуем придерживаться следующей последовательности действий:
Инвентаризация товаров на складах используйте кнопку «Заполнить» — «Перезаполнить учетные количества и суммы». При этом важно, чтобы в настройках заполнения стоял флаг «Заполнять цены по учетной стоимости», а не по какому-то фиксированному типу цен из прайс-листа.Ведомость по учету затрат с группировкой по всем аналитикам, чтобы увидеть, по какой именно «ветке» РАУЗ списывается стоимость.Списание товаров на несколько секунд позже документа Инвентаризация.Расчет себестоимости с установленным флагом «Списание партий» (если используется упрощенный режим) или полным итерационным расчетом. После закрытия месяца рекомендуется переформировать печатную форму «Сличительной ведомости» — если настройки программы позволяют, она подтянет актуальные данные, соответствующие проведенному списанию.Важный момент: Если ваша учетная политика предполагает сложный учет ТЗР или распределение косвенных расходов на стоимость запасов, суммы в «Сличительной ведомости» всегда будут носить лишь ориентировочный характер до момента полного закрытия периода. Это нормальное поведение системы 1С:УПП 1.3 в режиме РАУЗ, обусловленное её архитектурой.