Многие пользователи программы 1С:Бухгалтерия 3.0 (начиная с релиза 3.0.75 и выше) столкнулись с неожиданным поведением системы при оформлении розничных продаж и получении оплаты. Ситуация выглядит следующим образом: в документе Реализация (акты, накладные) указано корректное количество товара (например, 26 штук) и цена за единицу. Однако при создании на его основании документа Поступление наличных и попытке пробить чек, в окне предпросмотра и в самом печатном чеке количество внезапно превращается в «1», а цена становится равной общей сумме документа.
Рассмотрим детально, почему это происходит, является ли это ошибкой и как правильно отражать такие операции согласно действующему законодательству и методологии ФНС.
Первым делом проанализируем причину таких изменений. В ответ на запросы пользователей техническая поддержка 1С ссылается на письмо ФНС России от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929@. Данное письмо уточняет методику формирования фискальных документов при различных способах расчета. Согласно форматам фискальных данных (ФФД 1.05 и выше), процесс продажи товара в кредит (с последующей оплатой) должен разделяться на два независимых события, для каждого из которых формируется отдельный чек.
Разберем эти этапы подробнее:
Реализация товаров и услуг и пробиваете чек из него, вы фиксируете передачу позиций покупателю. В этом чеке указывается полный перечень номенклатуры, количество и цена. При этом признак способа расчета (ПСР) устанавливается как «Передача в кредит». Деньги в этот момент в кассу не поступают.Поступление наличных. В этом чеке фиксируется именно прием денежных средств в счет ранее переданного товара. Признак способа расчета здесь — «Погашение займа».Согласно правилам ФНС, в чеке на «Погашение займа» не требуется повторная детализация товарных позиций. Поскольку товар уже был «списан» по кассе первым чеком, второй чек лишь закрывает задолженность. Именно поэтому программа 1С автоматически сворачивает строки: количество становится равным «1», а наименованием платежа выступает либо обобщенное название, либо ссылка на документ отгрузки.
Выясним, как работает программный алгоритм. Проанализируем последовательность действий, которая приводит к сворачиванию чека. Система автоматически определяет способ расчета на основании цепочки документов.
Если цепочка выглядит так: Счет на оплату -> Реализация товаров и услуг (проведена) -> Поступление наличных, то программа видит, что товар уже отгружен. Следовательно, поступление денег квалифицируется как оплата кредита.
Посмотрим на пример из практики:
Вы продали 10 единиц товара по 100 рублей.
В документе Реализация (акты, накладные):
При печати чека из реализации программа предложит ПСР «Передача в кредит».
Далее создаем Поступление наличных на 1000 руб. При нажатии кнопки «Чек» система анализирует документ-основание. Если она находит проведенную реализацию, то в чеке мы увидим:
Рассмотрим типичную ошибку пользователей: попытку «вернуть как было». Некоторые бухгалтеры пытаются очистить поле «Документ-основание» или вручную менять состав строк в чеке, чтобы снова увидеть список товаров. Делать этого категорически не рекомендуется по следующим причинам:
Иногда подмена количества на «1» может быть вызвана не методикой погашения займа, а некорректными настройками справочников. Разберем, на что нужно обратить внимание:
Вид номенклатуры. Для услуг алгоритмы формирования чеков могут отличаться.Признак предмета расчета соответствует действительности (Товар, Услуга, Работа).Поступление наличных должна строго совпадать со ставкой, указанной в Реализации. Если есть расхождения, 1С может некорректно сопоставить суммы, что приведет к ошибкам в чеке.Для понимания того, как должен выглядеть ваш чек, рассмотрим три основных сценария работы в 1С:
Сценарий 1: Предоплата (Аванс)
Сначала деньги (Поступление наличных), потом товар. В чеке из оплаты будет указано «Предоплата 100%» (если перечень товаров известен) или «Аванс» (если перечень не определен). Количество часто будет «1», так как физической отгрузки еще не произошло.
Сценарий 2: Оплата в момент отгрузки
Деньги и товар передаются одновременно. В этом случае чек пробивается либо из Реализации, либо из Поступления наличных, но важно, чтобы в поле ПСР стоял «Полный расчет». Тогда в чеке отобразятся все товары с их реальным количеством и ценами.
Сценарий 3: Постоплата (Кредит)
Это именно тот случай, который мы обсуждаем. Сначала отгрузка, затем оплата. По методике ФНС — это два чека: «Передача в кредит» (список товаров) и «Погашение займа» (сумма долга, количество 1).
Проанализировав ситуацию, мы приходим к выводу, что изменение количества на «1» при печати чека из документа Поступление наличных, созданного на основании уже проведенной Реализации, является штатным и корректным поведением программы 1С:Бухгалтерия 3.0. Это реализация требований законодательства по разделению чеков на отгрузку и на оплату.
Если вам необходимо, чтобы в чеке на оплату фигурировали все позиции товара, убедитесь, что на момент пробития чека документ Реализация еще не проведен (или оплата и отгрузка проводятся одним днем в рамках одного ПСР «Полный расчет»). Однако помните о необходимости соблюдения хронологии событий: если фактически покупатель сначала получил товар, а заплатил через день, вы обязаны использовать методику с «Погашением займа».