Как исключить переоценку валютных авансов (документов "Платежное поручение входящее") в 1С:Управление торговлей 10.3?

← На главную

При работе с валютным учетом в конфигурации «Управление торговлей» редакции 10.3 (УТ 10.3) часто возникает серьезная методологическая проблема. При проведении документа ПереоценкаВалютныхСредств программа пересчитывает по новому курсу абсолютно все остатки по валютным договорам. В результате под переоценку попадают и полученные авансы (например, по документу ПлатежноеПоручениеВходящее).

Согласно законодательству (в частности, ПБУ 3/2006 в РФ), полученные и выданные авансы в иностранной валюте переоценке не подлежат. Курс аванса должен «замораживаться» на дату его получения. Если аванс пришел по курсу 70 рублей за евро, то и отгрузка под этот аванс должна пройти по курсу 70 рублей, независимо от того, какой курс установлен на конец месяца.

В этой статье мы подробно разберем, почему стандартный механизм УТ 10.3 переоценивает авансы, почему их невозможно просто «выкинуть» из стандартного запроса остатков, и рассмотрим два способа решения этой проблемы: методологический (через настройки) и программный (через доработку кода).

---

Почему стандартный запрос переоценки не видит платежные поручения?

Проанализируем исходный запрос, который используется в документе ПереоценкаВалютныхСредств для получения остатков взаиморасчетов:


ВЫБРАТЬ РАЗРЕШЕННЫЕ
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.Организация,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.Контрагент,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.ДоговорКонтрагента,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.Сделка,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.СуммаВзаиморасчетовОстаток КАК СуммаВзаиморасчетовОстаток,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.СуммаУпрОстаток КАК СуммаУпрОстаток,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.ДоговорКонтрагента.ВалютаВзаиморасчетов КАК Валюта,
    КурсыВалютСрезПоследних.Курс КАК КурсВалютыДенежныхСредств,
    КурсыВалютСрезПоследних.Кратность КАК КратностьВалютыДенежныхСредств
ИЗ
    РегистрНакопления.ВзаиморасчетыСКонтрагентами.Остатки(
        &ДатаДокумента,
        Организация = &Организация
        ИЛИ &ПоВсемОрганизациям) КАК ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки
    ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрСведений.КурсыВалют.СрезПоследних(&ДатаДокумента, ) КАК КурсыВалютСрезПоследних
    ПО КурсыВалютСрезПоследних.Валюта = ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.ДоговорКонтрагента.ВалютаВзаиморасчетов
ГДЕ
    КурсыВалютСрезПоследних.Курс ЕСТЬ НЕ NULL
    И ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.СуммаВзаиморасчетовОстаток > 0

Обратим внимание на источник данных. Запрос обращается к виртуальной таблице остатков регистра накопления ВзаиморасчетыСКонтрагентами. Физически в этой таблице нет никаких документов-регистраторов (таких как платежки или накладные). Там хранятся только итоговые свернутые суммы в разрезе измерений: Организация, Контрагент, ДоговорКонтрагента и Сделка.

Если в настройках договора с контрагентом выбран вид ведения взаиморасчетов «По договору в целом», то система не разделяет авансы и долги. Для нее весь остаток по договору — это единая цифра. Программа берет эту общую сумму и пересчитывает ее по новому курсу. Выделить из этого остатка конкретное ПлатежноеПоручениеВходящее на уровне данного запроса невозможно, так как информация о документе оплаты в остатках отсутствует.

---

Решение 1. Методологическое (изменение настроек учета без изменения кода)

Самый правильный и надежный способ решить проблему переоценки авансов — это использование правильной аналитики учета взаиморасчетов. Чтобы система «знала», какая сумма является авансом по конкретной платежке, необходимо вести учет в разрезе документов расчетов.

Выполним следующие шаги для настройки системы:

Откроем карточку договора контрагента.
В поле «Ведение взаиморасчетов» установим значение «По документам расчетов с контрагентами».
При проведении документов оплаты (ПлатежноеПоручениеВходящее) и отгрузки (РеализацияТоваровУслуг) теперь обязательно нужно указывать конкретный документ расчетов, либо программа будет создавать их автоматически при проведении.

При такой настройке в регистре накопления ВзаиморасчетыСКонтрагентами автоматически задействуется дополнительное измерение — ДокументРасчетовСКонтрагентом (в некоторых конфигурациях это аналитика на уровне свойства Сделка). Теперь каждый аванс будет «висеть» в остатках на конкретном платежном документе, и мы сможем отфильтровать его программно.

---

Решение 2. Программное (если включен учет по документам расчетов)

Если в вашей базе уже включен учет по документам расчетов, но стандартный механизм переоценки все равно захватывает платежки, мы можем легко модифицировать запрос документа ПереоценкаВалютныхСредств.

Допустим, в регистре остатков у вас задействовано измерение Сделка или ДокументРасчетов, в котором хранятся документы-основания. Нам нужно исключить из выборки те строки, у которых типом этого измерения является ПлатежноеПоручениеВходящее или ПлатежныйОрдерПоступлениеДенежныхСредств.

Модернизируем условие ГДЕ в запросе:


ГДЕ
    КурсыВалютСрезПоследних.Курс ЕСТЬ НЕ NULL
    И ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.СуммаВзаиморасчетовОстаток > 0
    И НЕ ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.Сделка ССЫЛКА Документ.ПлатежноеПоручениеВходящее
    И НЕ ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.Сделка ССЫЛКА Документ.ПлатежныйОрдерПоступлениеДенежныхСредств

Если в вашей конфигурации для детального учета используется измерение ДокументРасчетовСКонтрагентом, запрос будет выглядеть следующим образом:


ВЫБРАТЬ РАЗРЕШЕННЫЕ
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.Организация,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.Контрагент,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.ДоговорКонтрагента,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.ДокументРасчетовСКонтрагентом,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.СуммаВзаиморасчетовОстаток КАК СуммаВзаиморасчетовОстаток,
    ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.СуммаУпрОстаток КАК СуммаУпрОстаток
ИЗ
    РегистрНакопления.ВзаиморасчетыСКонтрагентами.Остатки(&ДатаДокумента, Организация = &Организация) КАК ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки
ГДЕ
    НЕ ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.ДокументРасчетовСКонтрагентом ССЫЛКА Документ.ПлатежноеПоручениеВходящее
    И НЕ ВзаиморасчетысКонтрагентамиОстатки.ДокументРасчетовСКонтрагентом ССЫЛКА Документ.ПлатежныйОрдерПоступлениеДенежныхСредств

Этот способ прост в реализации и эффективно решает задачу, предотвращая переоценку сумм, «зависших» на платежных документах до момента их закрытия накладными.

---

Решение 3. Сложное программное решение (для учета «По договору в целом»)

Если бизнес-логика предприятия не позволяет перевести договоры на аналитику «По документам расчетов», вам придется пойти по сложному пути — вычислять авансы программно по алгоритму ФИФО на основе анализа оборотов регистра взаиморасчетов.

Проанализируем этот алгоритм по шагам:

Запросом получаем все остатки по регистру ВзаиморасчетыСКонтрагентами на дату переоценки.
Для каждого договора, по которому есть остаток (сальдо), получаем таблицу всех движений (оборотов) за период ведения расчетов.
Программно сопоставляем отгрузки и оплаты по методу ФИФО (первый пришел — первый ушел).
Определяем, какая часть текущего остатка обеспечена документами ПлатежноеПоручениеВходящее (то есть является чистым авансом).
Уменьшаем сумму остатка для переоценки на величину выявленного аванса перед передачей таблицы в функцию расчета курсовых разниц.

Ниже представлен пример кода, который можно интегрировать в процедуру обработки таблицы результатов переоценки для фильтрации авансовых сумм:


// Примерная схема исключения авансов программным путем
Для Каждого СтрокаОстатков Из ТаблицаРезультата Цикл
    
    // Если сальдо кредитовое (нам должны) или дебетовое (мы должны) — анализируем на аванс
    Если СтрокаОстатков.СуммаВзаиморасчетовОстаток > 0 Тогда
        
        // Запрос по движениям для выявления структуры остатка
        ЗапросДвижений = Новый Запрос;
        ЗапросДвижений.Текст = 
            "ВЫБРАТЬ
            |   Взаиморасчеты.Регистратор,
            |   Взаиморасчеты.ВидДвижения,
            |   Взаиморасчеты.СуммаВзаиморасчетов
            |ИЗ
            |   РегистрНакопления.ВзаиморасчетыСКонтрагентами КАК Взаиморасчеты
            |ГДЕ
            |   Взаиморасчеты.ДоговорКонтрагента = &Договор
            |   И Взаиморасчеты.Период <= &ДатаДокумента
            |УПОРЯДОЧИТЬ ПО
            |   Взаиморасчеты.Период УБЫВ"; // Анализируем с конца к началу
        
        ЗапросДвижений.УстановитьПараметр("Договор", СтрокаОстатков.ДоговорКонтрагента);
        ЗапросДвижений.УстановитьПараметр("ДатаДокумента", ДатаДокумента);
        
        Выборка = ЗапросДвижений.Выполнить().Выбрать();
        
        ОстатокДляАнализа = СтрокаОстатков.СуммаВзаиморасчетовОстаток;
        СуммаАвансовДляИсключения = 0;
        
        Пока Выборка.Следующий() И ОстатокДляАнализа > 0 Цикл
            // Если последнее движение — это платежка (поступление денег)
            Если (Выборка.Регистратор ССЫЛКА Документ.ПлатежноеПоручениеВходящее) 
                И Выборка.ВидДвижения = ВидДвиженияНакопления.Приход Тогда
                
                СуммаПоПлатежке = Выборка.СуммаВзаиморасчетов;
                ДоляАванса = Мин(ОстатокДляАнализа, СуммаПоПлатежке);
                
                СуммаАвансовДляИсключения = СуммаАвансовДляИсключения + ДоляАванса;
                ОстатокДляАнализа = ОстатокДляАнализа - ДоляАванса;
            Иначе
                // Если встретилась отгрузка, уменьшаем анализируемый остаток
                ОстатокДляАнализа = ОстатокДляАнализа - Выборка.СуммаВзаиморасчетов;
            КонецЕсли;
        КонецЦикла;
        
        // Исключаем сумму аванса из расчета переоценки
        СтрокаОстатков.СуммаВзаиморасчетовОстаток = СтрокаОстатков.СуммаВзаиморасчетовОстаток - СуммаАвансовДляИсключения;
        
    КонецЕсли;
КонецЦикла;

Важное предупреждение: такой программный расчет ФИФО в цикле по каждому договору может существенно замедлить проведение документа ПереоценкаВалютныхСредств, если в базе накоплен большой объем данных. Именно поэтому первый (методологический) способ является наиболее предпочтительным для стабильной работы системы.

---

Резюме и рекомендации

Подводя итоги, дадим несколько ключевых советов для успешного решения задачи:

Всегда начинайте решение подобных задач с отладки. Используйте вычисление выражений (сочетание клавиш Shift + F9) для просмотра содержимого ТаблицаРезультата на разных этапах выполнения кода, чтобы четко понимать, какие колонки и данные в ней присутствуют.
Помните, что переоценка валютных авансов — это не просто технический сбой, а методологическое различие между оперативным и бухгалтерским учетом в старых конфигурациях 1С.
Если есть возможность, убедите руководство и бухгалтерию перейти на ведение расчетов «По документам расчетов». Это избавит вас от написания сложных нетривиальных алгоритмов и обеспечит корректное закрытие авансов в автоматическом режиме.