При работе в программе 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП 3.1) бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда после формирования документа Отражение зарплаты в бухучете все колонки с суммами начислений и НДФЛ заполнены корректно, однако колонка Взносы по единому тарифу остается пустой. Это критическая ошибка, так как без этих данных невозможно правильно сформировать проводки по кредиту счета 69 в бухгалтерской программе. Разберем детально причины возникновения этой проблемы и пошаговые методы ее решения.
Самая распространенная причина, как показывает практика и обсуждения на форумах, кроется в элементарной последовательности действий. Проанализируем ситуацию: в ЗУП 3.1 данные для отражения в учете собираются только из проведенных документов. Рассмотрим алгоритм проверки:
Начисление зарплаты и взносов за соответствующий месяц. Часто бывает, что бухгалтер начислил межрасчетные выплаты (отпуска, больничные, премии), но забыл создать итоговый документ за месяц.Взносы.Начисление зарплаты и взносов и перейдем на вкладку Взносы. Если она пуста, значит, расчет взносов не был произведен. В таком случае воспользуемся кнопкой Пересчитать взносы или полной командой Заполнить.Стоит отметить, что документы по разовым выплатам (например, Премия или Разовое начисление) могут содержать расчет НДФЛ, но расчет страховых взносов в них происходит не всегда (зависит от настроек и версии релиза). Поэтому отсутствие основного документа Начисление зарплаты и взносов — это первая и главная причина «пустой» колонки в отражении.
Если в документах начисления суммы взносов присутствуют, но в Отражение зарплаты в бухучете они всё равно не попадают, нам необходимо «спуститься» на уровень технических данных. Программа формирует данные для бухгалтерского учета не напрямую из экранных форм, а на основании записей в специальных регистрах.
Рассмотрим основной регистр, отвечающий за эту операцию — Исчисленные страховые взносы. Чтобы проверить записи в нем, проделаем следующие действия:
Начисление зарплаты и взносов.Движения документа (пиктограмма с буквами «Дт/Кт» или через меню Еще — Движения документа).Исчисленные страховые взносы.Если в этом регистре отсутствуют записи или суммы в них нулевые, колонка в отражении не заполнится. Причиной может быть ручная корректировка взносов в документе-основании или программный сбой. В такой ситуации рекомендуется отменить проведение документа и провести его заново.
Выясним причину, связанную с настройками самих начислений. Для этого проанализируем карточку начисления (например, Оплата по окладу или Ежемесячная премия):
Настройка — Начисления.Налоги, взносы, бухучет.Вид дохода в разделе страховых взносов.Если там ошибочно указано Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, то программа не будет включать эти суммы в базу для расчета единого тарифа. Для корректной работы должен быть выбран вид дохода, соответствующий облагаемой базе (например, Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами).
Проанализируем ситуацию, когда начисления есть, но программа «не понимает», куда отнести взносы. В ЗУП 3.1 реализован механизм, при котором взносы «едут» за начислением. Это означает, что аналитика (счет затрат, статья финансирования) для взносов определяется на основании того, как отражена сама зарплата.
Если для сотрудника или конкретного начисления не задан Способ отражения (в карточке сотрудника, подразделения или в самом документе начисления), программа может столкнуться с трудностями при распределении сумм. Убедитесь, что в документе Отражение зарплаты в бухучете на вкладке Начисления заполнены все аналитические колонки. Если там есть пустые значения, это приведет к пустотам и на вкладке взносов.
Разберем влияние настроек организации. Нам необходимо проверить, какой тариф страховых взносов применяется в компании. Проследуем по пути: Настройка — Организации — Учетная политика и другие настройки — Учетная политика.
Важные моменты:
Вид тарифа (например, Организации, применяющие основной тариф).История изменений рядом с тарифом. Очень часто пользователи случайно устанавливают дату начала действия тарифа будущим числом или оставляют разрывы в периодах. Если на текущий месяц начисления нет действующей записи в истории тарифов, взносы не будут рассчитаны и отражены.Если ваша организация относится к МСП, то расчет взносов по единому тарифу усложняется. Суммы делятся на две части: в пределах МРОТ (основной тариф) и свыше МРОТ (пониженный тариф). В современных релизах ЗУП 3.1 обе эти части должны суммироваться в колонке Взносы по единому тарифу.
Однако, если в справочнике Регистрации в налоговом органе или в настройках тарифа допущена ошибка, программа может «потерять» одну из частей при переносе данных в документ отражения. Проверьте, чтобы в настройках учетной политики был выбран тариф Субъекты малого или среднего предпринимательства.
Напоследок рассмотрим технический нюанс работы самого документа Отражение зарплаты в бухучете. Этот документ обладает механизмом «защиты от дублирования». Рассмотрим ситуацию:
Если в информационной базе уже создан (даже если не заполнен или помечен на удаление в некоторых случаях) другой документ Отражение зарплаты в бухучете за тот же месяц и по той же организации, то при создании нового документа программа может проигнорировать данные, считая, что они уже «заняты» первым документом.
Рекомендация:
Дату документа. Она должна быть не ранее последнего дня расчетного месяца.Заполнить заново.Подводя итог, можно сказать, что в большинстве случаев проблема решается проверкой проведения основного документа Начисление зарплаты и взносов и контролем вкладки Взносы в нем. Если же это не помогает, следует последовательно проверить настройки учетной политики и виды доходов в справочнике начислений.