Переход на новую информационную систему, такую как 1С:Комплексная автоматизация (редакции 2.4 или 2.5), часто сопровождается переносом только входящих остатков. При этом первичные документы за прошлые годы (например, за 2020 год) остаются в старой базе. В процессе текущей деятельности нередко возникает необходимость отразить корректировку таких старых сделок — например, при возврате товара или изменении цены. Рассмотрим, как решить эту задачу, не прибегая к созданию фиктивных документов реализации.
Когда мы сталкиваемся с необходимостью корректировки реализации, которой нет в текущей базе, основная сложность заключается в том, что стандартный документ Корректировка реализации обычно требует ссылку на документ-основание. Если основания нет в справочниках и регистрах, система не «видит» исходных данных для формирования сторнировочных записей и печатных форм. Проанализируем два основных подхода к решению этой задачи в зависимости от версии вашей программы.
Начиная с версий 2.5.11 и выше, разработчики 1С добавили специализированный функционал, который значительно упрощает жизнь бухгалтера. Разберем по шагам, как им воспользоваться:
Корректировка реализации. В поле «Вид операции» выберем значение «Корректировка до ввода остатков». Этот режим специально предназначен для случаев, когда исходная продажа была отражена в другой базе.Проанализируем заполнение количественных и стоимостных показателей. В колонке «До корректировки» мы указываем данные из старой накладной (количество, цену, ставку НДС). В колонке «После корректировки» указываем фактически согласованные данные. Если это полный возврат, то во второй колонке количество будет равно нулю.
Важным моментом является корректное отражение операции в декларации по НДС. Выясним, как ведет себя система при использовании режима корректировки до ввода остатков:
Если корректировка производится в сторону уменьшения стоимости (например, при возврате), программа автоматически сформирует запись в Книгу покупок. При этом в качестве реквизитов счета-фактуры будут использованы данные, введенные вами вручную. Чтобы печатная форма УКД сформировалась без ошибок, обязательно проверьте заполнение вкладки «Дополнительно», где указываются реквизиты сторон и ответственные лица.
Если же корректировка идет на увеличение, система должна сформировать запись в Книгу продаж. В этом случае могут потребоваться дополнительные листы, если период реализации (2020 год) уже закрыт. Программа позволяет указать период отражения корректировки в настройках документа.
Поскольку информация о долге за 2020 год была заведена в новую базу документом Ввод остатков задолженностей, нам нужно «связать» корректировку с этим остатком. Рассмотрим, как это сделать:
Ввод остатков, которым была заведена дебиторская задолженность клиента на начало работы в базе. Это позволит избежать появления «хвостов» в отчетах по взаиморасчетам.При возврате товара по старой реализации возникает вопрос: по какой стоимости товар должен вернуться на склад? Поскольку партий 2020 года в новой базе не существует, система приходует товар по той стоимости, которую вы укажете в колонке «Цена» в строке «До корректировки».
Важно помнить, что в бухгалтерском учете разница в себестоимости чаще всего должна относиться на 91 счет (Прочие доходы и расходы), так как прошлый налоговый период уже закрыт и финансовый результат по той сделке был определен в другой базе. Проверьте настройки статьи расходов/доходов в документе, чтобы суммы корректно распределились на финансовый результат текущего периода.
Если ваша конфигурация 1С:КА ниже версии 2.5.11, штатного переключателя может не быть. В таком случае рассмотрим обходной путь, который часто называют «технологией временного ввода данных»:
Реализация товаров и услуг датой, предшествующей дате ввода остатков (например, концом прошлого года).Ввод остатков).Корректировка реализации.Однако мы рекомендуем по возможности обновить систему до актуального релиза, чтобы использовать первый вариант, так как он является методически верным и не требует «мусорных» документов в базе.
Иногда пользователи сталкиваются с тем, что УКД не печатается или выводится с пустыми полями. Проанализируем ситуацию и устраним причины:
Во-первых, проверьте заполнение поля «Счет-фактура». Даже при корректировке до ввода остатков, системе нужен номер и дата исходного счета-фактуры. Если он не был создан как объект, его реквизиты должны быть прописаны в соответствующих полях ввода данных о первичном документе.
Во-вторых, убедитесь, что в справочнике Контрагенты для вашего покупателя заполнены все актуальные реквизиты (ИНН, КПП, адрес). Часто при переносе остатков карточки контрагентов заполняются не полностью, что блокирует формирование регламентированных печатных форм.
В-третьих, если корректировка идет от поставщика, то печатную форму УКД обычно предоставляет сам поставщик. Вам же в программе 1С:Комплексная автоматизация необходимо лишь зеркально отразить эти данные с помощью документа Корректировка приобретения в аналогичном режиме «до ввода остатков».
Таким образом, использование современного функционала Корректировка до ввода остатков позволяет корректно закрыть вопрос с документами прошлых периодов, обеспечивая чистоту учета и правильность формирования отчетности по НДС и прибыли.