Рассмотрим распространенную ситуацию, с которой может столкнуться кассир или менеджер магазина. Клиент оплатил товар картой, но товара не оказалось в наличии. При оформлении возврата средств была допущена ошибка, и система сформировала два чека на возврат: один правильный, по которому деньги действительно ушли клиенту на карту, и второй — ошибочный, который не повлек за собой банковской транзакции, но был зафиксирован фискальным регистратором и отправлен в ОФД (например, в СБИС). В результате в системе учета ОФД образовался "минус", который необходимо исправить. Проанализируем, как можно выйти из этой ситуации.
Поскольку фискальный документ (чек), отправленный в ОФД, нельзя просто удалить или отменить, самый быстрый способ исправить баланс — создать противоположную по смыслу операцию. Если мы ошибочно создали "Возврат прихода", то для его аннулирования нам нужно создать "Приход" на ту же сумму. Разберем этот процесс по шагам.
Создание нового чека. В вашей программе 1С:Управление торговлей 10.3 необходимо создать новый документ Чек ККМ с видом операции "Продажа".
Указание суммы. Сумма в новом чеке должна быть в точности равна сумме ошибочного чека на возврат. Это ключевой момент для корректного выравнивания баланса.
Выбор способа оплаты. На вкладке оплаты чека необходимо указать, что оплата производится безналичным способом (оплата картой/эквайринг). Это важно, так как исходная ошибочная операция была также связана с безналичным расчетом. Таким образом, мы имитируем продажу по карте, чтобы "закрыть" фиктивный возврат по карте.
Фискализация чека. После заполнения всех данных проведите и пробейте чек на фискальном регистраторе. Данные о новой продаже уйдут в ОФД и "схлопнутся" с данными об ошибочном возврате, в результате чего итоговый баланс за смену выровняется.
Этот метод позволяет оперативно убрать "минус" в системе ОФД, что и было подтверждено в исходной ситуации. Однако у него есть важные нюансы, которые необходимо учитывать.
Хотя описанный выше способ решает сиюминутную задачу, он является скорее рабочим обходным путем, чем методологически верным решением с точки-зрения законодательства и учета. Рассмотрим потенциальные проблемы.
1. Искажение складского учета.
Оформляя фиктивную продажу, вы списываете товар со склада. Если вы укажете в чеке реальный товар, его остаток уменьшится, хотя по факту он остался на складе. Если же товара нет в наличии, программа может выдать ошибку или сформировать отрицательные остатки, что приведет к беспорядку в складском учете. Эту проблему придется решать дополнительно, например, документом Оприходование товаров, чтобы вернуть "проданный" товар на баланс.
2. Расхождения с данными эквайринга.
Важно понимать, что фискальный чек и банковская транзакция — это разные сущности. Создав чек на продажу по безналу, вы увеличите сумму безналичной выручки по данным ККТ (в Z-отчете), но реального поступления денег на расчетный счет от банка по этой операции не будет. При сверке итогов дня данные кассового отчета и выписки из эквайрингового терминала не сойдутся на сумму ошибочной операции. Бухгалтер должен быть проинформирован об этой ситуации, чтобы корректно отразить операции в бухгалтерском учете и избежать вопросов при проверках.
Законодательство о применении контрольно-кассовой техники (54-ФЗ) предусматривает специальный механизм для исправления ошибок — чек коррекции. Это наиболее правильный и прозрачный для налоговой инспекции способ.
В нашем случае, когда был сформирован лишний чек "Возврат прихода", необходимо создать чек коррекции со следующими параметрами:
Почему этот способ лучше?
Чек коррекции прямо сообщает в ФНС, что вы исправляете ранее допущенную ошибку, а не проводите новую торговую операцию. Это не вызывает расхождений в складском учете и не создает путаницы с данными эквайринга. Однако формирование чека коррекции может быть сложнее для рядового пользователя и требует определенных знаний. Если вы не уверены, как правильно его оформить в вашей конфигурации 1С, рекомендуется обратиться за помощью к вашему бухгалтеру или в центр технического обслуживания ККТ.
Подведем итог: для быстрого исправления баланса в ОФД можно использовать метод создания встречной продажи, но при этом нужно быть готовым к ручной корректировке складских остатков и объяснению расхождений с банком. Для юридически безупречного исправления ошибки следует использовать Чек коррекции.