Ситуация, когда при закрытии месяца количество по счету 21 (Полуфабрикаты собственного производства) уходит в ноль, а сумма продолжает «висеть» в оборотно-сальдовой ведомости, является одной из классических проблем в 1С:УПП 1.3. Это особенно часто встречается в организациях, где используется учет «по нулевой стоимости» в течение месяца с последующим доведением до факта регламентным документом Расчет себестоимости.
В данной статье мы совместно разберем, почему возникают такие «хвосты», как их диагностировать и как исправить ситуацию на примере реального кейса, связанного с погрешностями округления и некорректным вводом остатков.
Когда мы видим остаток в ОСВ по счету 21, первым делом нам нужно понять, видит ли эти суммы подсистема учета затрат. В 1С:УПП данные бухгалтерского счета 21 должны коррелировать с данными регистров накопления. Для анализа ситуации выполним следующие действия:
Счет учета — 21.Операция (бухгалтерский и налоговый учет) для счета 21 — это прямой путь к разрыву данных между бухгалтерским учетом и регистрами, по которым работает Расчет себестоимости. Если ручные проводки есть, суммы по ним никогда не закроются автоматически.Рассмотрим специфику настройки учетной политики. Если в настройках указано «списание по нулевой стоимости», это означает, что документы Требование-накладная или Отчет производства за смену (при выпуске полуфабрикатов) в течение месяца фиксируют только количественное движение. Суммовая оценка появляется только после проведения документа Расчет себестоимости.
Проанализируем пример из практики, когда возникают странные отклонения:
Допустим, документ Расчет себестоимости делает следующие проводки:
Отклонение на сумму, например, 42 225,93 руб.Разница между этими суммами и есть тот «зависший» остаток. Откуда он берется? Разберем математику процесса.
Часто корень проблемы кроется в периодах, предшествующих текущему. Рассмотрим ситуацию: в конце прошлого года при инвентаризации или наведении порядка на складах были оприходованы остатки полуфабрикатов с символической ценой в 1 копейку (чтобы программа просто «видела» наличие товара).
Проанализируем расчет программы в текущем периоде:
Решение: необходимо избавиться от микро-остатков с некорректной стоимостью. Либо дооценить их до рыночной/нормальной стоимости, либо списать и оприходовать заново с корректными данными.
Если с копейками всё в порядке, но счет всё равно не закрывается, проанализируем следующие факторы:
1. Встречный выпуск
Если полуфабрикат А используется для производства полуфабриката Б, а Б в том же месяце входит в состав А, возникает циклическая зависимость (петля). Без настройки регистра сведений Настройка встречного выпуска продукции расчет себестоимости не сможет корректно итерационно рассчитать затраты, и на счете останется нераспределенный остаток.
2. Различия в аналитике выпуска и списания
В УПП расчет идет в разрезе аналитических разрезов. Проверим:
Номенклатурные группы: если выпуск на 21 счет прошел по группе «Металлоизделия», а списание с 21 счета в затраты 20 счета пошло по группе «Инструменты», программа может не увидеть связи для корректного закрытия стоимости.Склады и Заказы: убедимся, что аналитика полностью совпадает.3. Использование 40 счета
Если в учетной политике включен счет 40, себестоимость сначала фиксируется как плановая. Разница между планом и фактом (отклонение) должна распределяться. Если выпуск за месяц был, а потребления (продажи или передачи дальше по цепочке) не было, то все отклонения «лягут» на остаток на 21 счете, увеличивая или уменьшая его стоимость относительно плана. Это нормальное поведение, если остаток количественный есть. Но если количества нет, а сумма осталась — это ошибка распределения.
Если в вашей базе используется РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат), стандартная ведомость по партиям не поможет. В этом случае используем отчет Анализ распределения затрат.
Посмотрим на алгоритм поиска через РАУЗ:
Расчет себестоимости. Программа часто пишет: Количество, списанное из производства, превышает количество выпущенное.... Эти предупреждения напрямую указывают на документы, из-за которых суммы «зависают» на 21 счете.Для успешного закрытия 21 счета в 1С:УПП 1.3 придерживайтесь следующих правил:
21.