Отрицательные остатки по партиям в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 (БП3) — это классическая проблема, с которой сталкиваются бухгалтеры при анализе Оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ). Особенно неприятно, когда общая сумма и количество по счету (например, 10 или 41) верны, но внутри, в разрезе документов оприходования, висят «красные» минусы и встречные плюсы. Рассмотрим подробно, почему это происходит и как исправить ситуацию, не нарушая закрытые периоды.
Для начала разберем внутреннюю логику программы. В 1С:БП 3.0 существует два уровня настроек, которые могут конфликтовать между собой:
Учет по партиям (документам оприходования). Если он включен, то на счетах учета ТМЦ добавляется субконто Партии.По ФИФО или По средней.Если в настройках включен учет по партиям, но в учетной политике выбран способ «По средней», возникает технический парадокс. Программа должна считать стоимость товара как общую массу (сумма всех поступлений / количество), но при этом она обязана заполнять субконто Партии в проводках. Часто при проведении документов реализации или требований-накладных алгоритм «По средней» игнорирует автоматический подбор конкретной партии или подставляет пустую аналитику, обозначаемую в отчетах как <...>. В итоге приход ложится на конкретный документ поступления, а расход — на «пустую» партию, порождая разрывы в аналитике.
Выясним природу пустой аналитики. Символ <...> в ОСВ означает, что значение субконто Партии не заполнено. Проанализируем типичные ситуации:
Если проблемные остатки тянутся из прошлых лет (например, из 2017 года), которые уже закрыты и сданы, то групповое перепроведение (ГП) категорически противопоказано. Оно может изменить себестоимость и «развалить» баланс и налог на прибыль. В этом случае воспользуемся инструментом исправления остатков на текущую дату.
Разберем по шагам, как «схлопнуть» минусы с помощью документа Корректировка записей регистров:
Пример проводки для исправления:
Дт 41.01 [Номенклатура] [Склад] [Пустая партия <...>]
Кт 41.01 [Номенклатура] [Склад] [Конкретная партия с минусом]
Количество: [Сумма минуса], Сумма: 0 (если нужно выровнять только количество)
Важный момент: Если минус висит и по количеству, и по сумме, в корректировке указываем и то, и другое. После проведения такого документа общая сумма по счету не изменится, но внутри субконто партии «схлопнутся».
Если ошибки возникли в текущем открытом периоде, самым правильным методом будет восстановление последовательности. Посмотрим на алгоритм:
В этом случае необходимо зайти в документ «Реализация» или «Требование-накладная», нажать на кнопку «Показать все» в поле документа оприходования и выбрать верную партию, либо очистить поле, чтобы программа попробовала подобрать его автоматически (в зависимости от настроек).
Проанализируем ситуацию: если ваша организация использует метод оценки «По средней», то ведение учета в разрезе партий (документов оприходования) для вас, скорее всего, является избыточным. Оно лишь усложняет контроль за остатками.
Рекомендация по настройке:
Если вам не требуется видеть, по какому именно документу пришел товар на счете 10 или 41, можно зайти в Администрирование — Параметры учета — Настройки сторнирования и учета запасов и снять галочку По партиям (документам оприходования).
Внимание! Это радикальное действие. Перед изменением этой настройки обязательно сделайте резервную копию базы. При снятии этой галочки субконто «Партии» будет удалено из плана счетов, и все исторические данные о том, какой товар к какой поставке относился в проводках, исчезнут. Если же вы работаете на ФИФО, эту галочку снимать нельзя — она является обязательным условием работы метода.
Подведем итог нашей совместной работы по поиску решения. Чтобы убрать минусы по партиям, выполните следующие действия:
Партии.Операция, введенная вручную или Корректировка записей регистров для внутреннего перемещения между партиями.Помните, что «чистота» аналитики в 1С — это залог правильного формирования декларации по налогу на прибыль и корректного расчета себестоимости продаж.