← На главную

Рассмотрим распространенную ситуацию в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом» редакции 3.1: сотруднику в прошлом месяце ошибочно назначили премию в качестве планового начисления, после чего рассчитали и выплатили заработную плату. При обнаружении ошибки и проведении документа Прекращение планового начисления задним числом система выставляет сотрудника в очередь на перерасчет. Однако при создании документа Доначисление, перерасчет пользователи часто сталкиваются с тем, что программа сторнирует абсолютно все начисления за прошлый период, за исключением больничных листов. Проанализируем, почему система ведет себя именно так и как правильно закрывать подобные ошибочные начисления.

Причины технического поведения системы при перерасчете

Выясним, по какому принципу программа обрабатывает изменения плановых начислений за прошлые периоды:

1. Принцип полного перерасчета: В 1С:ЗУП 3.1 механизм автоматического перерасчета прошлых периодов работает путем аннулирования и повторного расчета. Система формирует сторно-записи (со знаком минус) по всем основным плановым начислениям сотрудника за прошлый месяц и заново рассчитывает их актуальные значения (со знаком плюс). По начислениям, которые не изменились (например, повременный оклад), итоговая разница составит ноль. Но в движениях документа Доначисление, перерасчет будут присутствовать обе строчки. В случае, если само плановое начисление полностью отменено, повторного плюсового расчета по нему не происходит, и остаётся только сторнирующая запись.
2. Особенности межрасчетных документов (больничные, отпуска): Документ Больничный лист, а также отпуска и командировки являются межрасчетными документами отклонений. Алгоритм перерасчета зарплаты за прошлый месяц не пересчитывает начисления по межрасчетным документам внутри документа Доначисление, перерасчет или общего расчета зарплаты. Перерасчет пособий и связанных с ними выплат происходит исключительно внутри самого первичного документа отклонения (или документа-исправления). По этой причине больничный лист не попадает под общие сторно-записи.

Способы выполнения перерасчета

Разберем по шагам, какими способами можно зарегистрировать результаты перерасчета в базе данных в зависимости от настроек программы.

Способ 1. Перерасчет внутри текущего документа «Начисление зарплаты и взносов»

Если в настройках расчета зарплаты выключена опция выполнения перерасчетов отдельным документом, не требуется создавать специализированный документ Доначисление, перерасчет. В этом случае достаточно выполнить плановое расчитанное начисление за текущий месяц:

1. Создадим и заполним документ Начисление зарплаты и взносов за текущий месяц.
2. Перейдем на закладку Доначисления, перерасчеты.
3. Проверим автоматические строки: программа зафиксирует сторно ошибочной премии и корректно учтет перерасчет оклада и других плановых выплат без лишнего загромождения документов сторнирующими и начисляющими строками-дублями.

Способ 2. Использование отдельного документа «Доначисление, перерасчет»

Если флажок выполнения перерасчетов отдельным документом включен в настройках программы, документ Доначисление, перерасчет создается до основного начисления зарплаты за текущий месяц. В него попадают все сторно-записи и повторные начисления за исправляемый период. Разница между ними образует итоговый результат доначисления или удержания.

Ограничения документа «Прекращение планового начисления»

Обратим внимание на то, каким документом изначально регистрировалось плановое начисление:

1. Документ Прекращение планового начисления предназначен для отмены только тех видов выплат, которые были введены документом Назначение планового начисления.
2. Если надбавка или премия была назначена кадровыми документами (Прием на работу, Кадровый перевод), документом Начальная штатная расстановка или Изменение плановых начислений, то документ Прекращение планового начисления не снимет выплату корректно. В таких случаях для отмены следует использовать документы Изменение оплаты труда, Кадровый перевод или Изменение плановых начислений.

Альтернативный вариант — документ «Сторнирование»

Рассмотрим альтернативное решение, когда требуется точечно отменить конкретную выплату прошлых периодов, не затрагивая оклады, табель и остальные начисления сотрудника:

1. Перейдем в раздел Зарплата — Сторнирование.
2. Создадим новый документ и выберем конкретный первичный документ, которым была начислена ошибочная премия или плановая сумма.
3. Программа автоматически засторнирует движения только выбранного документа, не запуская механизм полного перерасчета всего заработка за прошлый месяц.

Влияние перерасчетов на НДФЛ, взносы и отчетность

Проанализируем последствия сторнирования начислений прошлых периодов:

1. Образование задолженности: В результате отмены выплаченной суммы за сотрудником образуется излишне выплаченная сумма (долг за работником). Эта сумма автоматически учитывается при формировании ближайшей ведомости на выплату заработной платы.
2. Пересчет налогов и взносов: Сторнирование планового начисления задним числом уменьшает облагаемую базу по НДФЛ и страховым взносам. Отрицательный НДФЛ и пересчитанные взносы отражаются в текущем периоде расчета или в периоде возникновения дохода в зависимости от принятого учета, что может потребовать подачи уточненных расчетов по формам 6-НДФЛ и РСВ за прошлый период.

Очистка регистра перерасчетов при ложных срабатываниях

Иногда записи о необходимости перерасчета возникают фантомно — например, когда кадровик случайно перепровел кадровый приказ прошлого периода без фактического изменения условий труда. Чтобы не выполнять бессмысленные перерасчеты, излишние записи можно удалить через сервис Перерасчеты (раздел Зарплата) либо напрямую из регистра сведений Перерасчет зарплаты через меню «Функции для технического специалиста».