Почему не заполняется автоматически Раздел 7 декларации по НДС за 1 квартал 2017 года в 1С

При подготовке отчетности по НДС пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда операции без НДС по статье 149 НК РФ корректно отражены в программе, раздельный учет настроен, однако при автозаполнении регламентированного отчета Раздел 7 декларации за 1 квартал 2017 года остается пустым. В то же время аналогичные операции за 2 квартал 2017 года попадают в Раздел 7 без каких-либо сложностей. Разберем программную причину такого поведения, логику разработчиков конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия и правила настройки системы для автоматического формирования показателей Раздела 7.

Анализ программного кода и причина поведения системы

Если мы обратимся к конфигуратору прикладного решения, то в модулях подсистемы учета НДС увидим следующую функцию:

Функция ЗаполняетсяРаздел7ДекларацииНДС(Период)
    Если Период >= '20170401' Тогда 
        Возврат Истина;
    Иначе
        Возврат Ложь;
    КонецЕсли;
КонецФункции

Данная проверка жестко блокирует запуск механизма автозаполнения для всех налоговых периодов, предшествующих 01.04.2017 (т.е. до 2 квартала 2017 года). Выясним причину, по которой разработчики установили эту дату.

Механизм полностью автоматизированного заполнения Раздела 7 декларации на основе специализированных регистров накопления появился только в релизе 3.0.51, который вышел в период подготовки отчетности за 2 квартал 2017 года. До этого момента Раздел 7 декларации заполнялся налогоплательщиками вручную.

Ограничение по дате '20170401' было введено намеренно, чтобы исключить риск искажения данных прошлых закрытых периодов: при массовом перепроведении старых документов за 1 квартал 2017 года и ранее в базе сформировались бы новые движения по регистрам раздельного учета, что могло повлиять на уже сданную отчетность.

Как заполнить Раздел 7 за периоды ранее 2 квартала 2017 года

Если вам требуется составить первичный отчет или подать уточненную декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года или более ранние периоды, рассмотрим доступные варианты решения задачи:

1. Ручной ввод данных в декларации (штатный режим): откроем форму регламентированного отчета Декларация по НДС за нужный период, перейдем в Раздел 7, добавим строки по кнопке добавления и вручную укажем код операции, стоимость реализованных товаров/услуг (графа 2), а также стоимость приобретений и сумму входящего НДС (графы 3 и 4).
2. Переопределение логики через расширение конфигурации (для программистов): если требуется рассчитать показатели автоматически ретроспективно, можно подключить расширение конфигурации и переопределить функцию ЗаполняетсяРаздел7ДекларацииНДС с помощью аннотации &Вместо, сняв проверку на дату. Однако обратите внимание: для корректного расчета граф 3 и 4 потребуется перепровести документы поступлений и отгрузок за прошлый период с включенным раздельным учетом.

Обязательные условия для автоматического заполнения Раздела 7 со 2 квартала 2017 года

Чтобы Раздел 7 успешно заполнялся в автоматическом режиме в актуальных периодах, проанализируем ключевые настройки программы и порядок отражения учетных операций.

1. Настройка учетной политики по НДС: перейдем в Главное – Налоги и отчеты – НДС и убедимся, что установлены флаги Ведется раздельный учет входящего НДС и Раздельный учет НДС по способам учета. На счете 19 должен быть включен учет по способам учета НДС.
2. Заполнение кодов операций: в справочнике Номенклатура для необлагаемых товаров и услуг (либо в карточке договора с контрагентом) должна быть выбрана ставка Без НДС и обязательно указан реквизит Код операции из классификатора Коды операций раздела 7 декларации по НДС.
3. Регламентные операции закрытия периода: данные в Раздел 7 собираются не напрямую из документов отгрузки, а с помощью регламентного документа Формирование записей раздела 7 декларации по НДС (находится в Помощнике по учету НДС).
4. Распределение входящего НДС: перед формированием записей Раздела 7 необходимо выполнить регламентную процедуру Распределение НДС, если у организации были общие косвенные расходы. Это позволит корректно заполнить графу 3 (стоимость приобретенных ценностей) и графу 4 (сумма налога, не подлежащая вычету).

Типичные ошибки при автозаполнении Раздела 7

Если в периодах после 01.04.2017 Раздел 7 не заполняется, проверим следующие частые причины:

1. В журнале регламентных операций не создан или не перезаполнен документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.
2. Код операции был указан в карточке номенклатуры уже после проведения реализаций. В этом случае документы реализации необходимо перепровести.
3. В документах поступления ценностей, использованных для необлагаемых операций, не был выбран правильный способ учета НДС (например, Учитывается в стоимости или Распределяется).