← На главную

При ведении учета НДС нередко возникает ситуация, когда сведения о корректировках приходят из внешней учетной системы, либо требуется скорректировать данные закрытого периода вручную без перепроведения первичных документов. Рассмотрим, как в конфигурации «1С:Управление производственным предприятием» (УПП) устроена подсистема учета НДС, какие документы отвечают за дополнительные листы и как перенести данные «один в один».

Принцип формирования дополнительных листов в 1С:УПП

Разберем механизм работы отчетов подсистемы НДС. В конфигурации нет отдельного самостоятельного объекта или табличной части с названием «Дополнительный лист». Отчеты Книга покупок и Книга продаж формируются динамически исключительно на основании движений в специализированных регистрах накопления:

1. Регистр накопления НДС Покупки — служит источником записей для формирования книги покупок и ее дополнительных листов.
2. Регистр накопления НДС Продажи — обеспечивает построение книги продаж и соответствующих дополнительных листов.

Для того чтобы запись отобразилась именно в бланке дополнительного листа за конкретный прошлый квартал, в движениях регистров должны быть заполнены специальные реквизиты:

1. Запись дополнительного листа — устанавливается значение Истина.
2. Корректируемый период — указывается любая дата того налогового периода (квартала), в который вносятся изменения.
3. Сторнирующая запись доп. листа — булев флаг, отмечающий аннулирование ошибочной строки прошлого периода (если требуется уменьшить сумму или полностью снять ранее заявленный вычет/начисление).

Вариант 1. Использование типовых документов подсистемы НДС

Проанализируем типовые документы, предназначенные для ручной корректировки или импорта записей. В обсуждениях на форумах пользователи часто путают назначение документов, пытаясь отразить книгу продаж через документы вычетов. Важно строго разграничивать покупки и продажи.

Для формирования дополнительного листа книги покупок используется документ Отражение НДС к вычету:

1. Создадим новый документ Отражение НДС к вычету.
2. На закладке «Главное» включим флаг «Использовать как запись книги покупок».
3. Установим флаг «Запись дополнительного листа» и укажем дату в поле «Корректируемый период» (любой день исправляемого квартала).
4. Обратим внимание на флаг «Формировать проводки». Если бухгалтерские проводки (по счетам 68.02 и 19) уже были перенесены из внешней системы или сформированы отдельной ручной операцией, этот флаг необходимо снять. В таком случае документ создаст только записи в регистре НДС Покупки.
5. На закладке «Товары и услуги» укажем номенклатурные позиции, суммы, ставки НДС и счет-фактуру.

Для формирования дополнительного листа книги продаж применяется документ Отражение начисления НДС:

1. Создадим документ Отражение начисления НДС. Документ отражения вычета не используется для начисления налога в книге продаж.
2. На вкладке «Главное» отметим флаги «Использовать как запись книги продаж» и «Запись дополнительного листа», после чего укажем дату в поле «Корректируемый период».
3. Если проводки по начислению налога (Дебет 90.03/91.02 Кредит 68.02) уже присутствуют в базе, снимем флаг «Формировать проводки», чтобы избежать задвоения проводок на счете 68.02.
4. Заполним табличную часть документа реквизитами контрагента, договора, счетом-фактурой и суммами реализации.

Вариант 2. Прямая загрузка движений через документ «Корректировка записей регистров»

Рассмотрим случай, когда данные выгружаются из сторонней программы при помощи программного переноса или универсального обмена данными в формате XML. Чтобы не зависеть от алгоритмов проведения торговых документов и типовых проверок, на практике используют документ Корректировка записей регистров:

1. Создаем документ Корректировка записей регистров на дату внесения исправления (текущий период).
2. В настройке состава регистров отмечаем регистры НДС Покупки или НДС Продажи.
3. В табличной части регистра напрямую заполняем строку: контрагента, договор, счет-фактуру, ставку НДС, сумму без НДС и сумму НДС.
4. Обязательно проставляем флаг Запись дополнительного листа = Истина и заполняем реквизит Корректируемый период.
5. Если исправление предполагает замену одной строки на другую, формируем две записи: первую — со знаком «минус» (или флагом Сторнирующая запись доп. листа), отменяющую исходные показатели, а вторую — с корректными суммами и реквизитами.

Такой подход гарантирует, что данные будут отражены в отчетах в исходном виде, как они были выгружены из внешней программы.

Особенности регламентных операций закрытия НДС

Выясним причину возможных расхождений при закрытии месяца. В 1С:УПП расчет НДС выполняется с помощью регламентных документов Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж.

Если первичные документы (поступления, реализации, счета-фактуры) уже загружены в базу, регламентная обработка при автоматическом заполнении может попытаться включить эти суммы в основной раздел книги покупок или продаж текущего периода. Чтобы исключить задвоение данных:

1. Использование документов Отражение НДС к вычету и Отражение начисления НДС с признаком записи книги автоматически блокирует попадание соответствующих сумм в регламентные документы.
2. При проверке книги покупок и книги продаж за текущий период обязательно формируем отчеты и убеждаемся, что суммы из доп. листов не продублировались в основном разделе.

Если задача заключается исключительно в отправке корректировочной декларации в ФНС без ведения аналитического учета в УПП, готовый XML-файл с Приложениями 1 к разделам 8 и 9 можно импортировать напрямую в регламентированный отчет Декларация по НДС через стандартную кнопку «Загрузить».