← На главную

В практической деятельности часто возникают ситуации, когда необходимо вернуть поставщику весь объем товара по определенной позиции, но по цене, отличающейся от первоначальной цены закупки. Например, товар был куплен за 1000 рублей, а возвращается по согласованию сторон за 900 рублей из-за уценки. Давайте разберемся, как корректно отразить такую операцию в конфигурации «1С:Управление торговлей 11».

Основная сложность, с которой сталкиваются пользователи, — это попытка провести операцию одним документом Корректировка приобретения. Программа не позволяет одновременно указать нулевое количество в строке «после корректировки» и изменить сумму возврата. Это связано с логикой работы документа, который предназначен для корректировки существующих позиций, а не для их полного аннулирования с одновременным изменением цены. Проанализируем ситуацию и рассмотрим правильные и удобные способы решения этой задачи.

Решение 1: Рекомендуемый двухэтапный метод (Возврат + Корректировка долга)

Этот способ является наиболее корректным с точки зрения методологии учета, так как он четко разделяет физическое движение товара и финансовые взаиморасчеты. Он прозрачен и позволяет избежать путаницы в учете.

Шаг 1: Оформление физического возврата товара

На первом этапе необходимо отразить факт выбытия товара с нашего склада. Для этого создаем документ Возврат товаров поставщику.

1. Перейдите в раздел «Закупки» → «Документы возврата».
2. Создайте новый документ «Возврат товаров поставщику».
3. В качестве основания можно указать документ Приобретение товаров и услуг, по которому товар поступил на склад.
4. В табличной части «Товары» укажите возвращаемую позицию. Важный момент: цена и сумма в этом документе должны соответствовать цене поступления. В нашем примере — 1 шт. по цене 1000 рублей.

После проведения этого документа товар спишется со склада по своей учетной стоимости (1000 руб.), и у нас перед поставщиком возникнет дебиторская задолженность на эту сумму.

Шаг 2: Корректировка взаиморасчетов

Теперь необходимо урегулировать финансовую разницу, возникшую из-за уценки. Фактически поставщик должен нам не 1000, а 900 рублей.

1. Для урегулирования этой разницы в 100 рублей (1000 - 900) используется документ Корректировка задолженности. Его можно найти в разделах «Казначейство» или «Финансовый результат и контроллинг» в зависимости от настроек.
2. В документе выберите вид операции, соответствующий вашей ситуации, например, «Списание задолженности».
3. Укажите, что вы списываете задолженность поставщика (его долг перед нами) на сумму 100 рублей. Эту сумму можно отнести на статью расходов, например, «Расходы от уценки товаров».

Таким образом, мы получаем корректную картину: товар списан со склада, а задолженность поставщика перед нами составляет ровно 900 рублей. Этот метод полностью соответствует логике учета и позволяет правильно восстановить НДС.

Решение 2: Альтернативный двухэтапный метод (Корректировка цены + Возврат)

Этот вариант также позволяет достичь нужного результата, но его логика несколько иная. Сначала мы изменяем учетную стоимость товара, а уже потом оформляем его возврат по новой цене.

Шаг 1: Изменение стоимости товара в учете

Создаем документ Корректировка приобретения с видом операции «Корректировка по согласованию сторон».

1. На вкладке «Основное» укажите документ-основание (поступление).
2. Перейдите на вкладку «Товары (после корректировки)».
3. Найдите нужную позицию. Не меняйте количество (оно остается 1 шт.), но измените цену на новую — 900 рублей.
4. Проведите документ. Система зафиксирует изменение стоимости товара и скорректирует взаиморасчеты с поставщиком на 100 рублей.

После проведения этой операции себестоимость товара на складе станет равна 900 рублям.

Шаг 2: Оформление возврата по новой цене

Теперь, когда учетная стоимость товара изменена, можно оформлять стандартный возврат.

1. Создайте документ Возврат товаров поставщику.
2. При заполнении на основании поступления или при подборе товара программа автоматически подставит новую учетную стоимость — 900 рублей.
3. Проведите документ. Товар спишется со склада, и взаиморасчеты с поставщиком будут корректны без дополнительных корректировок.

Этот метод тоже рабочий, но он «задним числом» изменяет стоимость оприходованного товара, что может быть не всегда удобно при анализе данных.

Почему не работает прямой метод через одну «Корректировку приобретения»?

Попытка сделать все в одном документе Корректировка приобретения, удалив строку на вкладке «Товары (после корректировки)», не увенчается успехом. Проанализируем причину.

Логика документа такова:

• Он сравнивает состояние «до изменения» и «после изменения».
• Когда вы полностью удаляете строку на вкладке «после изменения», система воспринимает это как полный возврат (количество становится 0).
• При этом сумма расхождения на вкладке «Расхождения» рассчитывается автоматически на основе данных «до изменения» (т.е. 1 шт. на 1000 руб.). Эту автоматически рассчитанную сумму нельзя отредактировать вручную.

Таким образом, это не ошибка, а проектное ограничение функционала. Документ не предназначен для одновременного полного списания позиции и ручного указания произвольной суммы списания. Для таких сложных операций и предусмотрены связки документов, которые мы рассмотрели выше.

Итог: несмотря на желание клиента провести операцию одним документом на основании УКД, стандартный функционал 1С:УТ 11 предполагает использование двухэтапных схем. Наиболее прозрачным и методологически верным является первый вариант: Возврат товаров поставщику по старой цене с последующей Корректировкой задолженности.