← На главную

В процессе работы в конфигурациях 1С (в частности, в редакции 1.6 и отраслевых решениях на ее базе) бухгалтеры иногда сталкиваются с нетипичным поведением программы: расходные документы — такие как Перемещение товаров, Реализация товаров и услуг или Отчет о розничных продажах — перестают заполнять Субконто2 (документы поступления / партионный учет) по счету 41. При этом приходные накладные проводятся без ошибок, а попытка перепровести старые расходные документы приводит к утере аналитики и возникновению «красных» остатков.

Рассмотрим подробно причины возникновения такой проблемы, проанализируем разницу между похожими механизмами системы и разберем по шагам алгоритм восстановления правильного бухгалтерского учета.

Причины пропажи субконто при проведении документов

Когда в программе настройками учета предусмотрено списание материально-производственных запасов по методу ФИФО, при формировании проводок по счету 41 в кредит или дебет должно автоматически подставляться Субконто2 — документ поступления (партией). Если этого не происходит, первичной причиной является работа встроенного механизма Даты актуальности учета.

В типовых конфигурациях 1С для ускорения оперативной работы пользователей предусмотрено формирование проводок по так называемой упрощенной схеме. При проведении документов датой, которая следует за установленной датой актуальности:

1. Программа не выполняет ресурсоемкие расчеты себестоимости и партионного учета в режиме онлайн.
2. Проводки формируются только в количественном выражении.
3. Поле аналитики Субконто2 (партии / документы поступления) намеренно оставляется пустым.
4. Суммовой учет списания не рассчитывается до момента проведения регламентных операций или сдвига границы актуальности.

Часто пользователи путают этот механизм с Датой запрета изменения данных. Если бухгалтер по ошибке вводит дату в настройку актуальности учета вместо запрета редактирования, то все новые документы (и перепроведенные старые) начинают списывать товар без расчета партий.

В чем разница между датой актуальности и датой запрета изменения?

Проанализируем принципиальные различия между этими двумя функциями программы:

1. Дата запрета изменения данных: полностью блокирует любую попытку отредактировать, перепровести или отменить проведение документов до указанной даты. Данный механизм защищает уже закрытые отчетные периоды от случайных правок.
2. Дата актуальности учета: не запрещает пользователям создавать и проводить документы текущей датой или задним числом. Однако она переключает алгоритм проведения на «упрощенный» режим для всех документов, дата которых позже указанной границы. Из-за этого из проводок исчезает партионный учет и суммовая оценка списания.

Пошаговый алгоритм исправления ошибки

Для восстановления корректного проведения документов и отображения всех субконто на счетах учета ТМЦ выполним следующие шаги.

Шаг 1. Проверка и отмена даты актуальности учета

1. Перейдем в меню Сервис — Настройки учета — Дата актуальности учета.
2. Проверим список установленных ограничений по разделам учета (в частности, по разделу партионного учета или ТМЦ).
3. Если в списке присутствует запись с прошедшей датой (из-за которой проводки перестали содержать партии), удалим эту запись либо изменим дату на будущее время. Также изменить или очистить эти данные можно напрямую через регистр сведений Дата актуальности учета.

Шаг 2. Восстановление проводок и партионного учета

Простая отмена даты актуальности не исправляет проводки автоматически в уже созданных документах. Нам необходимо перепровести документы за период, в котором пропало Субконто2.

1. Откроем обработку Групповое перепроведение документов (меню Сервис — Проведение документов).
2. Укажем период проведения, начиная с даты, когда возникла ошибка в проводках.
3. Запустим процесс выполнения. Программа последовательно пересчитает остатки партий, восстановит субконто Документы поступления и корректно рассчитает суммы списания по методу ФИФО.

Шаг 3. Проверка остатков в отчетах

Сформируем отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету для счета 41.01 или 41.02 с группировкой по всем трем субконто (Номенклатура, Документы поступления, Склады). Убедимся, что пустое Субконто2 исчезло, а отрицательные («красные») остатки по конкретным партиям полностью списались.

Рекомендации по профилактике

Чтобы избежать повторения ситуации, рекомендуется разграничить права доступа в программе. Доступ к управлению датой актуальности учета и редактированию соответствующих регистров сведений следует оставить только пользователям с административными правами или главному бухгалтеру.