← На главную

При проведении документа Реализация товаров и услуг бухгалтеры иногда сталкиваются с ситуацией, когда по документу перестают формироваться движения по накопительному регистру НДС продажи. В результате выписанные счета-фактуры перестают попадать в Книгу продаж, а при перепроведении старых документов ранее имевшиеся записи сбрасываются. Проанализируем основные причины этой проблемы и разберем по шагам варианты ее решения в программе 1С:Бухгалтерия.

Причина 1. Установлена дата актуальности учета

Одной из наиболее распространенных причин сброса или неформирования движений по НДС является включенный механизм даты актуальности учета. Этот инструмент используется для ускорения проведения документов в оперативной работе, однако он блокирует расчет сложных движений (включая регистры НДС) для документов, дата которых позже установленной границы.

Разберем порядок действий для решения этой проблемы:

1. Перейдем в меню Сервис — Управление датой актуальности учета (в редакции 2.0) или через раздел настроек проведения документов.
2. Проверим наличие введенных записей. Если для организации установлена дата актуальности, алгоритм программы не формирует полнотекстовые движения по регистрам НДС при проведении реализаций.
3. Удалим имеющиеся записи в форме настройки даты актуальности учета либо сдвинем дату вперед на необходимый период.
4. Выполним групповое перепроведение документов за требуемый период через пункт меню Сервис — Групповое перепроведение документов.

Причина 2. Ошибки в учетной политике и настройках параметров учета

Проведение НДС напрямую зависит от настроек налогового режима и параметров учета организации. Если в программе произошел сбой или были некорректно внесены изменения в учетную политику, проведение реализации изменит свой алгоритм.

Посмотрим, на что необходимо обратить внимание в первую очередь:

1. Система налогообложения: Проверим, не изменилась ли система налогообложения в учетной политике на Упрощенная (УСН). Для организаций на УСН движения по регистру НДС продажи по умолчанию не формируются. Убедимся, что на исследуемый период установлена общая система налогообложения (ОСНО).
2. Настройки параметров учета: Перейдем в настройки параметров учета и убедимся, что указано применение всех систем налогообложения или выбран общий режим.
3. Осуществление операций без НДС или по ставке 0%: В учетной политике на закладке НДС проверим флаг Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%. Если флаг установлен, записи в регистр продаж для некоторых видов операций могут формироваться регламентным документом Формирование записей книги продаж, а не напрямую документом реализации. При снятом флаге движения делают сами документы реализации и выданные счета-фактуры.

Причина 3. Записи в регистре сведений «Счета с особым налогообложением»

Ещё одна специфическая причина пропадания движений связана с заполнением регистра сведений Счета с особым налогообложением. Если в данный регистр ошибочно внесены счета учета номенклатуры или доходов по основной деятельности (например, счет 90.01.1), программа начинает воспринимать такие операции как подпадающие под специальный налоговый режим.

Проанализируем порядок проверки регистра:

1. Перейдем в регистр сведений Счета с особым налогообложением (через меню Все функции или Функции для специалиста).
2. Проверим список счетов. Если в нем присутствуют рабочие счета реализации по основной деятельности организации, удалим их из регистра.
3. Перепроведем документы реализации и выписанные счета-фактуры.

Причина 4. Включение раздельного учета и специфические параметры договора

Если в информационной базе используется раздельный учет НДС или нестандартные схемы работы с контрагентами, алгоритмы проведения реализаций изменяются:

1. Раздельный учет НДС: При реализации по нулевой ставке или без НДС данные сначала фиксируются во вспомогательных регистрах (например, НДС по реализации 0%) и переносятся в Книгу продаж только после проведения регламентного документа Подтверждение нулевой ставки НДС.
2. Вид договора: Проверим договор с контрагентом в документе реализации. Если выбран вид договора С комиссионером (агентом) на продажу или включены признаки выполнения функций налогового агента, стандартные приходные записи в регистр НДС продажи документом реализации не создаются.
3. Статус и параметры счета-фактуры: Убедимся, что к документу реализации выписан и проведен документ Счет-фактура выданный. Проверим корректность указанного Кода вида операции (КВО) и убедимся, что в документах не установлен флажок ручной корректировки движений.

Диагностика и восстановление учета

Если после проверки настроек движения по-прежнему не формируются, рекомендуем выполнить следующие диагностические шаги:

1. Сформируем отчет Экспресс-проверка ведения учета за соответствующий квартал и изучим раздел «Ведение учета НДС». Отчет укажет на расхождения между первичными документами и записями книги продаж.
2. Воспользуемся Помощником по учету НДС для контроля выполнения всех регламентных операций периода.
3. При использовании нетиповой или доработанной конфигурации проверим с помощью отладчика подписки на события и обработчик ОбработкаПроведения документа РеализацияТоваровУслуг на предмет корректного вызова процедур проведения по учету НДС.