← На главную

При совместном использовании конфигураций Управление торговлей (УТ 10.3) и Бухгалтерия предприятия (БП 2.0 / 3.0) нередко возникает ситуация, когда при появлении нескольких складов и распределении дополнительных расходов (например, транспортировки) себестоимость списания номенклатуры в торговой и бухгалтерской базах перестает совпадать. Разберем детально, почему это происходит и какие варианты настройки учета существуют для устранения расхождений.

Причины расхождения себестоимости между базами

Проанализируем основные факторы, вызывающие разницу в оценке стоимости списания:

1. Различие в складском учете (количественный против суммового): Если в параметрах учета конфигурации Бухгалтерия предприятия для счетов учета ТМЦ (в частности, счета 41) включен только количественный учет по складам, то на счете субконто Склады не имеет суммовой оценки. Себестоимость при списании рассчитывается усредненно по всей организации, независимо от того, с какого конкретно склада списывается товар. В Управлении торговлей суммовой учет по складам чаще всего ведется в разрезе каждого отдельного склада.
2. Специфика учета дополнительных расходов: Документ Поступление доп. расходов в УТ увеличивает стоимость конкретных партий на конкретном складе. В БП при отсутствии суммового учета по складам сумма доп. расходов просто увеличивает общую среднюю стоимость номенклатуры по всей организации, что неизбежно ведет к разрыву себестоимости списания с конкретного склада.
3. Алгоритмы списания (скользящая и средневзвешенная оценка): В УТ списание по средней происходит в момент проведения документов по скользящей себестоимости. В БП в течение месяца списание также выполняется по скользящей средней, однако при выполнении регламентной процедуры Закрытие месяца операция Корректировка стоимости номенклатуры пересчитывает проводки до средневзвешенной стоимости за месяц.

Вариант 1. Включение суммового учета по складам в 1С:Бухгалтерии

Это методологически наиболее правильный подход, если специфика бизнеса требует точного разделения себестоимости запасов по местам хранения. Рассмотрим, как правильно выполнить переход, чтобы не нарушить учет в закрытых периодах.

1. Изменение параметров учета: Перейдем в настройки параметров учета и установим признак Вести складской учет по количеству и сумме. После этого на счете 41 суммовые остатки начнут учитываться в разрезе субконто Склады.
2. Корректировка остатков без перепроведения прошлых периодов: Если перепроведение документов с начала года недопустимо из-за риска изменения сданной отчетности, на дату перехода (например, первое число текущего месяца) введем ручной документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет).
3. Перенос сумм на склады: В документе операции заполним проводки вида Дт 41 (Склад, Номенклатура) — Кт 41 (Пустой склад, Номенклатура) только по суммовым показателям, распределив общую сумму остатка пропорционально количеству товаров на каждом складе.
4. Перепроведение текущего периода: Выполним перепроведение документов списания и перемещения, начиная с даты ввода корректирующей операции.

Вариант 2. Перенос себестоимости и партий из 1С:Управление торговлей

В типовых правилах обмена существует опция Переносить документ партии и себестоимость. В этом случае себестоимость списания не рассчитывается в бухгалтерской базе, а принудительно подставляется из УТ.

Рассмотрим ограничения и риски данного подхода:

1. Зависимость от порядка проведения в УТ: Если в торговой базе нарушена хронологическая последовательность документов и не выполнена обработка Проведение по партиям, некорректная себестоимость будет передана в регламентированный учет.
2. Конфликт с закрытием месяца в БП: Принудительно заполненные суммы себестоимости в документах реализации могут конфликтовать с регламентной операцией Корректировка стоимости номенклатуры, что требует отключения автоматической корректировки стоимости по данным позициям.
3. Документы, созданные напрямую в БП: Списания, оформленные непосредственно в бухгалтерской базе (например, Требование-накладная или Списание товаров), будут рассчитываться по собственным остаткам БП, что приведет к новым расхождениям.

Этот вариант часто используют как временную меру до конца финансового года, чтобы завершить отчетный период без глобальных правок учета, а с 1 января нового года переходят на полноценный суммовой учет по складам в БП.

Вариант 3. Отражение транспортных услуг на издержках обращения

Проанализируем альтернативный бухгалтерский сценарий: если транспортные затраты связаны с перемещением между внутренними складами или общей доставкой, их можно не включать напрямую в себестоимость товара документом Поступление доп. расходов, а списывать на счет 44.01 (статья «Транспортные расходы»). В этом случае себестоимость единицы номенклатуры на складах не искажается, а транспортные расходы распределяются на остаток товара на складах регламентной операцией закрытия месяца.