← На главную

После включения в учетной политике функционала раздельного учета входящего НДС по способам учета пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документы списания материалов (Требование-накладная, Расходная накладная, Списание товаров) перестают проводиться. Программа выдает диагностическое сообщение: «Для целей учета НДС не списано N товара..., счет учета: ..., склад: ...». Выясним причину такого поведения системы и разберем по шагам, как правильно скорректировать учетные данные.

Почему возникает ошибка контроля остатков по НДС

Проанализируем механику работы конфигурации. До момента включения раздельного учета движение МПЗ контролировалось преимущественно по счетам бухгалтерского учета (10, 41 и др.). Когда в параметрах учетной политики активируется раздельный учет входящего НДС, программа начинает параллельно отслеживать движение каждой единицы номенклатуры в специальном регистре накопления РаздельныйУчетНДС.

В этом регистре отражается вся цепочка: поступление, перемещение, списание или продажа. Для товаров и материалов, которые поступили на баланс до даты перехода на раздельный учет, записей в регистре просто не существует. Соответственно, при проведении списания программа обращается к регистру РаздельныйУчетНДС, видит нулевой остаток партии и блокирует проведение документа.

Способ 1. Штатный ввод остатков по специальным регистрам

Разберем наиболее корректный типовой механизм ввода информации в регистры НДС без изменения бухгалтерских итогов на счетах:

1. Перейдем в раздел Главное → Помощник ввода начальных остатков.
2. В верхней панели нажмем кнопку Режим ввода остатков.
3. Снимем флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету и установим флаг Ввод остатков по специальным регистрам.
4. Выберем нужный счет учета запасов (например, 10.01 или 41.01) и создадим документ ввода остатков датой, строго предшествующей началу ведения раздельного учета (например, 31 декабря предыдущего года в 23:59:59).
5. Заполним табличную часть: укажем номенклатуру, склад, количество, документ партии (первичный документ поступления) и способ учета НДС (например, Принимается к вычету или Учитывается в стоимости).

Обратите внимание: на дату начала ведения раздельного учета остатков со способом Распределяется оставаться не должно. Входящий НДС за закрытые налоговые периоды к этой дате уже должен быть окончательно распределен либо включен в стоимость.

Способ 2. Формирование ручной операции по регистру

Если штатный помощник по какой-то причине не подходит, сформируем записи вручную:

1. Откроем раздел Операции → Операции, введенные вручную и создадим документ с видом Операция.
2. Установим дату операции концом года (например, 31.12.2016 23:59:59).
3. По кнопке Еще → Выбор регистров перейдем на вкладку Регистры накопления и отметим флажком регистр Раздельный учет НДС.
4. В появившейся табличной части регистра добавим приходные строки по тем позициям номенклатуры, которые числятся на остатках на счетах 10 и 41 на конец года. Структуру заполнения полей можно посмотреть в любом первичном документе поступления текущего года.

Поскольку операция вносит данные только в регистр накопления, бухгалтерские проводки по плану счетов за прошлый год затронуты не будут.

Почему ошибка сохраняется, если записи в регистре уже есть

Нередко возникает ситуация: остатки внесены или выполнен переход, но документ списания все равно выдает ту же ошибку. Разберем ключевые причины нестыковки аналитики:

1. Несовпадение ключа аналитики (Склад / Подразделение): регистр накопления контролирует остатки через Ключи аналитики учета затрат. Если в параметрах учета включен складской учет, склад в регистре остатков должен строго совпадать со складом в документе списания. Если склад остался пустым или выбран другой — списание не пройдет.
2. Несовпадение счета учета: если материал числится в регистре на счете 10.01, а в документе списания указан счет 10.09, система зафиксирует нехватку остатка по счету.
3. Партионный учет по ФИФО для целей НДС: даже если в бухгалтерской учетной политике метод оценки МПЗ установлен «По средней», раздельный учет НДС ведется строго партионно. Документ списания пытается списать самую раннюю партию. Если по этой партии количество уже исчерпано другими движениями, проведение прекращается с ошибкой.
4. Хронология документов: документ ввода остатков обязательно должен быть проведен раньше по дате и времени, чем первый документ списания.

Диагностика расхождений через Универсальный отчет

Для точного поиска расхождений между фактическим остатком и списываемой позицией настроим типовой отчет:

1. Перейдем в раздел Отчеты → Универсальный отчет.
2. В шапке отчета выберем тип объекта Регистр накопления, имя регистра — Раздельный учет НДС, тип данных — Остатки.
3. В настройках отчета добавим группировки строк:
   • Аналитика учета затрат.Номенклатура
   • Аналитика учета затрат.Склад
   • Аналитика учета затрат.Счет учета
   • Партия
   • Способ учета НДС
4. Сформируем отчет и сверим выведенные реквизиты со строкой документа, который отказывается проводиться.

Оперативное решение без правок прошлых периодов

Если требуется срочно закрыть текущий период, а править остатки прошлых лет нет возможности, используем ручную корректировку. В документе списания на панели движений установим флаг Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа), перейдем на вкладку Раздельный учет НДС и скорректируем недостающую партию либо вставим строку расхода вручную в соответствии с имеющимися в регистре остатками.