Рассмотрим ситуацию подробно. Организация или ИП с 1 апреля получил право формировать кассовые чеки без НДС, но касса продолжала пробивать чеки с выделенным НДС. Возникает практический вопрос: нужно ли исправлять такие чеки, каким документом это делать и как технически провести исправление через ККТ или 1С.
Сначала разделим ситуацию на два разных случая. Первый случай — чеки с НДС были сформированы из-за переходных правил и последующих изменений законодательства, например для общепита на УСН, которому право на освобождение от НДС восстановили задним числом с 1 апреля 2026 года. Второй случай — это обычная ошибка пользователя ККТ: организация уже должна была пробивать чеки без НДС, но из-за неправильных настроек кассы или учетной системы в чеках продолжал выделяться НДС.
Эти ситуации нельзя исправлять одинаково. В первом случае по актуальной позиции ФНС может не быть обязанности формировать чеки коррекции. Во втором случае, если это действительно ошибка в кассовом чеке, применяем порядок исправления ошибок по Методическим рекомендациям ФНС России, направленным письмом от 18.12.2024 № АБ-4-20/14344@. Разберем оба варианта по шагам.
Перед тем как пробивать корректирующие фискальные документы, не спешите сразу делать возвраты и новые чеки. Проанализируем ситуацию.
Определите, почему с 1 апреля чеки формировались с НДС. Если на дату расчета организация считала себя плательщиком НДС и правомерно выделяла НДС в чеке, а освобождение появилось позднее и распространилось на период с 1 апреля, это одна ситуация.
Проверьте, относитесь ли вы к категории налогоплательщиков, которым право на освобождение от НДС восстановили задним числом. Например, для организаций и ИП общепита на УСН с 1 апреля 2026 года действовали специальные изменения: при выполнении условий по доходам и доле доходов от общепита они могли получить освобождение от НДС.
Проверьте, была ли касса настроена неправильно именно по вине пользователя. Если право на освобождение уже было, но кассовая программа или ККТ продолжала печатать ставку НДС, это может быть обычной ошибкой в реквизитах чека.
Проверьте, приняты ли исходные чеки ФНС через ОФД. Если чеки приняты, исправление делается одним способом. Если фискальные документы не приняты и не попали в хранилище корректных кассовых чеков, порядок будет другим.
Определите версию ФФД. Для ФФД 1.05 и для ФФД 1.1 или 1.2 порядок исправления отличается. Это один из главных технических моментов.
Главный вывод: не формируйте чеки коррекции автоматически только потому, что в старом разъяснении было сказано «можно исправить через корректирующие фискальные документы». Сначала установите, есть ли вообще нарушение законодательства о применении ККТ.
Рассмотрим наиболее вероятную причину вопроса. С 1 апреля 2026 года для части организаций и ИП в сфере общественного питания на УСН было восстановлено право на освобождение от НДС. При этом изменения были приняты позднее, а их действие распространили на отношения, возникшие с 1 апреля. Поэтому в начале апреля бизнес мог фактически формировать чеки с НДС, потому что на момент пробития чеков у него не было оснований считать такие действия неправомерными.
По актуальной позиции ФНС, если организация или ИП общепита на момент формирования чеков являлись плательщиками НДС и указывали НДС в чеках, то такие действия не рассматриваются как нарушение законодательства о применении ККТ. Поэтому требование о формировании кассовых чеков коррекции для исправления ставки НДС на такие чеки не распространяется.
Разберем это простыми словами. Если кассовый чек был сформирован с НДС в период с 1 апреля, а затем из-за закона организация получила освобождение от НДС задним числом, то сам факт выделения НДС в старом чеке не означает автоматическую кассовую ошибку. На дату формирования чека пользователь ККТ действовал исходя из действовавшей на тот момент правовой ситуации.
Что сделаем в этом случае:
Не формируйте массово чеки коррекции только из-за того, что в апрельских чеках был выделен НДС.
Проверьте, действительно ли организация или ИП имеет право на освобождение от НДС с 1 апреля.
Перенастройте ККТ и учетную систему на дальнейшее формирование чеков без НДС.
Сформируйте налоговую отчетность с учетом фактически применяемого освобождения от НДС.
Отдельно проверьте счета-фактуры и документы реализации, если они выставлялись с НДС. Вопрос кассовых чеков и вопрос налоговых документов решаются по разным правилам.
Важно: если это именно ситуация с восстановлением льготы задним числом, не путайте ее с обычной ошибкой кассира или ошибкой настроек ККТ. Для обычной ошибки порядок исправления остается актуальным.
Теперь рассмотрим второй вариант. Организация уже должна была пробивать чеки без НДС, но касса с 1 апреля продолжала формировать чеки с НДС из-за неправильных настроек. Например, в карточках номенклатуры в 1С осталась ставка НДС 20% или НДС 22%, хотя должна быть ставка Без НДС. Либо в настройках ККТ выбран режим налогообложения или ставка НДС, которые не соответствуют фактической операции.
В этом случае перед нами ошибка в реквизитах кассового чека. Исправлять ее нужно по правилам для корректировки расчетов. Конкретный механизм зависит от версии ФФД и от того, был ли исходный чек принят ФНС.
Разберем общий принцип: если неправильный чек принят ФНС, то сначала нужно обнулить неправильный расчет обратной операцией, а затем сформировать правильный фискальный документ. Если чек не принят ФНС, обратная операция обычно не требуется, потому что в базе корректных чеков у ФНС нет исходного ошибочного расчета.
Версия ФФД — это формат фискальных документов, по которому работает касса. От нее зависит, какие реквизиты доступны в кассовом чеке коррекции и каким документом исправлять ошибку.
ФФД 1.05. При ошибке в принятом кассовом чеке исправление обычно выполняется обычными кассовыми чеками, а не кассовыми чеками коррекции. Для ФФД 1.05 кассовый чек коррекции в основном используется для ситуации неприменения ККТ.
ФФД 1.1 и ФФД 1.2. При ошибке в принятом чеке можно использовать кассовые чеки коррекции. Если исходный чек принят, сначала формируем чек коррекции на обратную операцию с ошибочными реквизитами, затем чек коррекции с правильными реквизитами.
Посмотрим, как узнать версию ФФД. Обычно ее можно увидеть в карточке кассы в личном кабинете ОФД, в отчете о регистрации ККТ, в отчете об открытии смены, в настройках драйвера ККТ или в 1С в настройках подключаемого оборудования. В 1С проверяйте разделы, связанные с подключаемым оборудованием, например Подключаемое оборудование, ККТ с передачей данных, Эквайринг и кассы ККМ, Настройки РМК.
Не выбирайте механизм исправления без проверки ФФД. Одна и та же методологическая ошибка — НДС в чеке вместо «без НДС» — технически может исправляться разными документами.
Рассмотрим самый распространенный современный вариант. Касса работает по ФФД 1.1 или 1.2. Чеки с НДС переданы через ОФД и приняты ФНС. Значит, в базе ФНС уже есть расчеты с неправильными реквизитами. Нужно не просто пробить новый правильный чек, а сначала нейтрализовать ошибочный расчет.
Разберем по шагам:
Сформируйте кассовый чек коррекции на обратную операцию. Если исходный чек был с признаком расчета Приход, сформируйте обратную операцию с признаком Возврат прихода. В этом корректирующем документе повторите ошибочные реквизиты исходного чека, включая ошибочно указанную ставку и сумму НДС. Цель этого документа — обнулить выручку по неправильному расчету.
Сформируйте правильный кассовый чек коррекции. После обратной операции создайте чек коррекции с признаком Приход и уже с правильными реквизитами. Если операция должна быть без НДС, укажите ставку Без НДС или соответствующий признак отсутствия НДС, который применяет ваша ККТ и товароучетная система.
Сохраняйте привязку к исходному расчету. В основании коррекции укажите дату корректируемого расчета, причину исправления и при возможности реквизиты исходного фискального документа.
Проверьте передачу обоих документов в ОФД. Исправление считается технически завершенным только тогда, когда фискальные документы сформированы, переданы оператору фискальных данных и приняты.
Посмотрим на пример. 3 апреля был пробит чек на 1 200 рублей, в том числе НДС 20% — 200 рублей. На самом деле реализация должна была быть без НДС. Касса работает по ФФД 1.2, исходный чек принят ФНС.
Сначала сформируйте чек коррекции Возврат прихода на 1 200 рублей с теми же ошибочными реквизитами: НДС 20%, сумма НДС 200 рублей.
Затем сформируйте чек коррекции Приход на 1 200 рублей с правильными реквизитами: Без НДС.
Итоговая сумма расчета для покупателя не меняется, но в фискальных данных неправильная налоговая разбивка обнуляется и заменяется правильной.
Важно: если исправляем чек с НДС на чек без НДС, то обратный корректирующий документ должен повторять именно ошибку исходного чека. Не делайте обратную операцию сразу «без НДС», иначе вы не обнулите ошибочные налоговые реквизиты корректно.
Теперь рассмотрим другой вариант. Чек был сформирован, но не был принят приемным комплексом ФНС или оказался в хранилище ошибок без возможности попасть в хранилище корректных кассовых чеков. В такой ситуации у ФНС фактически нет корректно принятого исходного расчета, который нужно обнулять.
Тогда действуем иначе:
Не формируйте предварительный чек коррекции на обратную операцию.
Сформируйте один правильный кассовый чек коррекции с корректными реквизитами.
Укажите дату совершения корректируемого расчета и основание коррекции.
Передайте документ в ОФД и убедитесь, что он принят.
Посмотрим на пример. 4 апреля касса сформировала чек с НДС, но из-за критической ошибки документ не был принят ФНС. При проверке в ОФД видно, что чек не находится среди корректных принятых документов. Тогда не нужно делать Возврат прихода на ошибочный чек. Сформируйте один чек коррекции Приход с правильной ставкой Без НДС.
Практический совет: перед массовой коррекцией выгрузите из ОФД список исходных чеков и проверьте их статус. Если часть чеков принята, а часть не принята, для них применяются разные алгоритмы.
Теперь разберем ФФД 1.05. Здесь есть важная особенность: при ошибке в принятом кассовом чеке исправление производится не кассовыми чеками коррекции, а обычными кассовыми чеками. Кассовый чек коррекции в ФФД 1.05 используется преимущественно для ситуации, когда ККТ не применялась или когда фискальный документ фактически не принят и нужно отразить расчет.
Если исходный чек с НДС принят ФНС, действуем так:
Сформируйте обычный кассовый чек на обратную операцию. Если исходный чек был Приход, сформируйте обычный чек Возврат прихода с теми же ошибочными реквизитами, которые были в исходном чеке.
Сформируйте обычный правильный кассовый чек. После возврата сформируйте новый чек Приход с правильными реквизитами, например со ставкой Без НДС.
Сохраните внутреннее основание исправления. Оформите служебную записку, бухгалтерскую справку или иной внутренний документ, чтобы было понятно, почему проводились обратные операции и новые чеки.
Пример. 5 апреля по ФФД 1.05 пробили чек Приход на 2 000 рублей с НДС. Операция должна быть без НДС. Чек принят ФНС. Тогда сначала пробейте обычный чек Возврат прихода на 2 000 рублей с тем же ошибочным НДС, затем обычный чек Приход на 2 000 рублей без НДС.
Не используйте для такой ошибки чек коррекции в ФФД 1.05 только потому, что в обиходе все исправления называют «коррекцией». В методологии ФНС для ФФД 1.05 различаются кассовый чек и кассовый чек коррекции.
Если ККТ фактически не применялась при расчете или фискальный документ не был принят и не попал в корректные кассовые чеки, для ФФД 1.05 можно формировать кассовый чек коррекции. Здесь логика похожа на ситуацию неприменения ККТ: нужно отразить расчет, которого нет в корректных фискальных данных.
Разберем действия:
Определите дату фактического расчета.
Сформируйте кассовый чек коррекции на каждый расчет, по которому ККТ не применялась или документ не принят.
Укажите правильные реквизиты расчета, в том числе правильную ставку НДС или признак Без НДС.
Проверьте отправку документа в ОФД.
Для ФФД 1.05 нужно помнить, что реквизит Признак расчета в чеке коррекции имеет ограничения. Поэтому техническое поведение конкретной модели ККТ и кассового ПО обязательно проверяйте у сервисного центра или поставщика кассового решения.
Рассмотрим подробнее реквизиты, которые обычно имеют значение при исправлении ошибок в кассовых чеках.
Признак расчета — определяет, что это за операция: Приход, Возврат прихода, Расход или Возврат расхода. Для исправления ошибочного чека прихода обычно используем связку Возврат прихода и затем Приход.
Тип коррекции — показывает, проводится исправление самостоятельно или по предписанию налогового органа. Если организация сама обнаружила ошибку, обычно указывается самостоятельная коррекция.
Основание коррекции — позволяет описать причину исправления. Например: «Исправление неверно указанной ставки НДС в кассовом чеке».
Дата совершения корректируемого расчета — дата исходного расчета, по которому исправляется ошибка.
Ставка НДС — один из ключевых реквизитов в рассматриваемой ситуации. В обратном документе повторяем ошибочную ставку, в правильном документе указываем корректный вариант.
Предмет расчета, Признак предмета расчета, Признак способа расчета — по возможности сохраняем так, чтобы исправление можно было сопоставить с исходным расчетом.
Сумма расчета и способ оплаты — наличные, электронные средства платежа, аванс, зачет аванса и другие признаки должны соответствовать реальной операции.
Главная методологическая логика: обратный документ должен отменять именно ошибочный фискальный документ, а правильный документ должен показывать расчет так, как он должен был быть оформлен изначально.
Разберем важный практический вопрос. Если с 1 апреля было пробито много чеков с НДС, можно ли сделать один общий чек коррекции на всю сумму?
По методологии исправления ошибок в кассовых чеках безопасный вариант — формировать корректирующий документ по каждому расчету, который нужно исправить. Особенно это важно, когда нужно идентифицировать конкретный исходный чек, дату расчета, сумму, способ оплаты, товарные позиции и ставку НДС.
Если, например, за день было 100 чеков, в каждом из которых ошибочно указан НДС, массовое исправление может быть трудоемким. Но один общий документ на общую сумму часто не позволяет корректно сопоставить исправление с каждым расчетом. Поэтому разберем рабочий подход:
Выгрузите реестр ошибочных чеков из ОФД или из 1С.
Разделите чеки по статусу: приняты ФНС или не приняты.
Разделите чеки по версии ФФД, если использовались разные кассы.
Для каждого принятого чека по ФФД 1.1 или 1.2 сформируйте два корректирующих документа: обратный и правильный.
Для каждого принятого чека по ФФД 1.05 сформируйте обычный чек на обратную операцию и обычный правильный чек.
Если чек не принят ФНС, сформируйте один правильный чек коррекции по соответствующему расчету.
Практический вывод: массовость ошибки не отменяет необходимости корректной идентификации расчетов. Перед исправлением подготовьте реестр, иначе можно запутаться в суммах, способах оплаты и налоговых реквизитах.
Технические шаги зависят от конкретной модели ККТ, драйвера, кассового программного обеспечения и учетной системы. Поэтому правильный ответ на вопрос «какую кнопку нажать» всегда уточняйте у сервисного центра или продавца конкретной ККТ. Но общий алгоритм можно описать.
Откройте смену на кассе. Корректирующие и обычные кассовые документы формируются в рамках кассовой смены. Проверьте, что ККТ подключена, фискальный накопитель работает, связь с ОФД есть.
Выберите режим исправления. В зависимости от кассового ПО это может называться Чек коррекции, Коррекция прихода, Возврат прихода, Исправление чека, Сторно или иначе.
Укажите тип операции. Для принятого ошибочного чека прихода сначала выберите обратную операцию Возврат прихода, затем создайте правильный Приход.
Заполните основание. Укажите, что исправляется неверная ставка НДС или неверный налоговый реквизит в кассовом чеке.
Укажите дату исходного расчета. Это дата, когда был пробит неправильный чек.
Заполните товары или услуги. В обратном документе повторите исходные позиции с ошибочным НДС. В правильном документе укажите те же позиции уже с корректным признаком НДС.
Проверьте способ оплаты. Если исходный чек был оплачен картой, обратная операция и правильный документ должны корректно отражать способ оплаты. Не смешивайте наличные и электронные средства платежа без основания.
Пробейте документ и проверьте передачу в ОФД. После формирования убедитесь, что документы не зависли в ККТ и не получили ошибку передачи.
Если кассовая программа не позволяет сформировать нужный документ, не подбирайте случайные операции вручную. Обратитесь в сервисный центр ККТ. Возможно, потребуется обновление прошивки, драйвера, обработки обслуживания или кассового рабочего места.
Теперь посмотрим на 1С. Прежде чем исправлять старые чеки, обязательно устраните причину ошибки. Иначе новые чеки снова будут формироваться с НДС.
В разных конфигурациях интерфейс отличается, но проверьте следующие объекты и настройки:
Карточки номенклатуры. Откройте Номенклатура и проверьте ставку НДС. Если товары или услуги должны продаваться без НДС, установите корректное значение, например Без НДС.
Виды цен и настройки продажи. Проверьте, не включен ли НДС в цену автоматически и не подставляется ли ставка из вида цены или соглашения с покупателем.
Организация и учетная политика. Проверьте настройки налогового режима организации в 1С. Для УСН и освобождения от НДС должны быть корректно заполнены параметры применения НДС.
Настройки ККТ. В разделе Подключаемое оборудование проверьте параметры ККТ с передачей данных, систему налогообложения и используемый драйвер.
Рабочее место кассира. В РМК или кассовом интерфейсе проверьте, какая ставка НДС попадает в чек при тестовой продаже.
Документы реализации. В документах Реализация товаров и услуг, Чек ККМ, Отчет о розничных продажах проверьте, какая ставка НДС отражается в табличной части.
Обновление конфигурации. Установите актуальные релизы 1С, если изменения связаны с налоговыми поправками. Старый релиз может не содержать необходимых настроек.
После настройки сделайте тестовый чек на минимальную сумму или используйте тестовый режим, если он предусмотрен кассовым решением. Убедитесь, что в новом чеке ставка НДС больше не выделяется.
Разберем, какие объекты 1С обычно используются при работе с розничными продажами и ККТ. Названия могут отличаться в зависимости от конфигурации: 1С:Бухгалтерия, 1С:Розница, 1С:Управление торговлей, 1С:ERP или отраслевое решение.
Чек ККМ — основной документ розничной продажи, на основании которого формируется фискальный чек.
Чек ККМ на возврат или операция Возврат прихода — используется для обратной операции по ранее пробитому чеку.
Чек коррекции — применяется, если конфигурация и ККТ поддерживают формирование кассового чека коррекции.
Отчет о розничных продажах — агрегирует розничные продажи за смену или период и отражает их в учете.
Возврат товаров от покупателя — может использоваться для бухгалтерского отражения возврата, но не всегда заменяет кассовое исправление.
Операция, введенная вручную — может понадобиться для бухгалтерской корректировки, но не заменяет фискальный документ ККТ.
Корректировка реализации — применяется для налогового и бухгалтерского учета реализации, но сама по себе не исправляет кассовый чек.
Важно: не путайте бухгалтерское исправление в 1С и фискальное исправление в ККТ. Если в 1С вы изменили документ реализации или ставку НДС, это еще не означает, что данные в ОФД и ФНС исправлены. Для исправления кассового расчета нужен фискальный документ.
Рассмотрим практический порядок работы в 1С, если нужно исправить обычную ошибку в чеках с НДС.
Сформируйте список ошибочных чеков. Используйте журнал Чеки ККМ, отчеты по розничным продажам, данные ОФД и кассовые смены. Зафиксируйте дату, номер смены, номер чека, сумму, способ оплаты, ставку НДС и фискальный признак.
Проверьте статус чеков в ОФД. Отметьте, какие чеки приняты ФНС, а какие не приняты. Для принятых и непринятых чеков порядок разный.
Исправьте настройки НДС. В карточках Номенклатура, настройках организации и ККТ установите правильный вариант Без НДС.
Сделайте резервную копию базы. Перед массовыми исправлениями это обязательный практический шаг.
Создайте обратные операции. Для принятых ошибочных чеков сформируйте Возврат прихода или чек коррекции на обратную операцию в зависимости от ФФД и возможностей конфигурации.
Создайте правильные операции. Сформируйте правильные чеки с корректной ставкой Без НДС.
Проверьте закрытие смены. После формирования документов убедитесь, что смена закрыта корректно, отчеты сформированы, а документы ушли в ОФД.
Сверьте учет и ОФД. Сравните суммы по 1С, отчетам ККТ и личному кабинету ОФД. После исправления выручка не должна задвоиться или обнулиться сверх нужного.
Оформите внутреннее пояснение. Составьте бухгалтерскую справку или служебную записку с перечнем исправленных чеков и причиной исправления.
Если в вашей конфигурации нет документа Чек коррекции или он не формирует нужные реквизиты, используйте механизм, предусмотренный кассовым ПО, либо обратитесь к обслуживающей организации. Иногда исправление технически выполняется не из 1С, а через утилиту драйвера ККТ или интерфейс кассовой программы.
Посмотрим, что указать в основании исправления. Если ошибка обнаружена самостоятельно, используйте тип коррекции самостоятельно. В описании причины можно указать, например:
«Исправление неверно указанной ставки НДС в кассовом чеке».
«Исправление реквизита НДС: вместо “Без НДС” в исходном чеке была указана ставка НДС».
«Корректировка фискального документа в связи с ошибочными настройками ККТ».
«Исправление ошибки в реквизитах предмета расчета без изменения итоговой суммы расчета с покупателем».
Если коррекция проводится по предписанию налогового органа, укажите реквизиты предписания. Если исправление проводится по собственной инициативе, предписание не указывается.
Сохраните внутренний реестр исправлений. В нем удобно указать исходный фискальный документ, дату, сумму, ошибочную ставку, корректную ставку, номер обратного документа и номер правильного документа. Такой реестр поможет при проверке и при сверке с бухгалтерским учетом.
Разберем вопрос покупателя. Если итоговая сумма расчета не меняется, а меняется только налоговый реквизит в чеке, денег покупателю обычно не возвращают и заново не принимают. Но с точки зрения фискальных документов создается обратная операция и правильная операция.
Если покупатель просит правильный чек, направьте ему корректный фискальный документ тем способом, который использовался при расчете или который предусмотрен законом и настройками ККТ: на электронную почту, телефон или в бумажном виде при личном обращении.
Если покупатель — организация или ИП, дополнительно проверьте первичные документы и счета-фактуры. Для покупателя ошибка в НДС может повлиять на вычеты, учет расходов и сверку. Исправление кассового чека не всегда автоматически исправляет счет-фактуру, УПД или акт.
Кассовый чек — это фискальный документ по расчету с покупателем. Но ошибка в НДС может затрагивать также бухгалтерский и налоговый учет. Поэтому рассмотрим исправление шире.
Проверьте выручку. Если итоговая сумма продажи не меняется, выручка по сумме может остаться прежней. Но налоговая аналитика по НДС должна быть исправлена.
Проверьте НДС в учете. Если организация применяет освобождение, сумма НДС не должна отражаться как налог к начислению по этим операциям.
Проверьте декларацию по НДС. Если операции освобождены от НДС, они отражаются по правилам для соответствующего освобождения. Не ориентируйтесь только на кассовые чеки.
Проверьте книгу продаж. Если ошибочно сформированы записи с НДС, может потребоваться корректировка записей.
Проверьте счета-фактуры и УПД. Если документы были выставлены с НДС, может потребоваться исправление этих документов отдельно от кассовых чеков.
Важно: исправление кассового чека не является универсальным исправлением всех налоговых документов. ККТ, бухгалтерский учет и декларация по НДС связаны между собой, но исправляются разными инструментами.
Рассмотрим сложную ситуацию. Организация общепита получила информацию, что чеки с НДС с 1 апреля нужно исправить, и уже начала формировать корректирующие документы. Потом появилась позиция, что такие чеки не считаются нарушением и корректировать их не требуется.
В этом случае не продолжайте массовую коррекцию автоматически. Сначала остановитесь и проведите сверку.
Определите, какие чеки уже исправлены.
Проверьте, какие корректирующие документы приняты ОФД и ФНС.
Сверьте, не возникло ли задвоение или искажение выручки.
Проверьте учет НДС в 1С и декларации.
Подготовьте внутреннюю справку с описанием причины выполненных корректировок.
При необходимости обратитесь в сервисный центр ККТ и к налоговому консультанту, чтобы определить, нужно ли дополнительно нейтрализовать уже сделанные лишние исправления.
Не формируйте новые корректирующие документы для исправления уже сделанных корректировок без точного понимания последствий. Каждая новая операция попадает в фискальные данные, и неправильная цепочка может усложнить ситуацию.
После исправления разберем профилактику. Ошибки со ставкой НДС часто возникают не в момент пробития чека, а раньше — при настройке номенклатуры, учетной политики, кассового оборудования или обновлений.
Обновляйте 1С и кассовое ПО. При налоговых изменениях старые релизы могут некорректно формировать ставки НДС или не поддерживать новые варианты.
Проверяйте настройки номенклатуры. Не оставляйте ставку НДС в карточках товаров и услуг «по умолчанию», если организация перешла на освобождение.
Делайте тестовую продажу после изменения настроек. Проверяйте не только документ в 1С, но и фактический фискальный чек.
Контролируйте данные ОФД. В первые дни после изменения настроек ежедневно проверяйте, какие ставки НДС уходят в ОФД.
Разграничьте ответственность. Бухгалтер отвечает за методологию НДС, специалист 1С — за настройки учетной системы, сервисный центр — за ККТ и драйверы, кассир — за корректное выполнение операций.
Ведите журнал изменений настроек. Фиксируйте дату, кто изменил ставку НДС, какие кассы обновлены и какие тестовые чеки проверены.
Сформулируем практический вывод по вопросу. Если с 1 апреля чеки были пробиты с НДС, не начинайте исправление вслепую. Сначала определите правовую причину появления НДС в чеках.
Если это общепит на УСН, которому право на освобождение от НДС восстановили задним числом с 1 апреля 2026 года, то по актуальной позиции ФНС такие чеки не нужно исправлять кассовыми чеками коррекции. На момент их формирования пользователь ККТ не нарушал законодательство о применении ККТ. В этом случае настройте кассу на будущие чеки без НДС и правильно сформируйте налоговую отчетность.
Если это обычная ошибка в чеке, исправляйте ее по версии ФФД. Для ФФД 1.1 и 1.2, если исходный чек принят ФНС, сформируйте два кассовых чека коррекции: сначала обратный с ошибочными реквизитами, затем правильный. Если исходный чек не принят ФНС, сформируйте один правильный чек коррекции.
Для ФФД 1.05 при ошибке в принятом чеке используйте обычные кассовые чеки, а не чек коррекции. Сначала сформируйте обычный чек на обратную операцию с ошибочными реквизитами, затем обычный правильный чек с корректной ставкой НДС или признаком Без НДС.
В 1С проверьте документы и настройки. Используйте Чек ККМ, Чек коррекции, Возврат прихода, Отчет о розничных продажах, настройки Номенклатура, Учетная политика и Подключаемое оборудование. После настройки обязательно проверьте фактический фискальный чек и данные ОФД.
Технический способ формирования документов уточняйте по конкретной модели ККТ. Названия кнопок и доступные операции зависят от кассовой программы, драйвера, прошивки, ФФД и конфигурации 1С.
Информация носит справочный характер