Разберем ситуацию, когда в 1С:Управление торговлей требуется оформить корректировочный счет-фактуру на документ, который уже сам является корректировочным. Выясним причину, по которой это нельзя сделать простым вводом на основании, и проанализируем доступные способы решения проблемы.
В типовом функционале 1С:УТ 11.5 не предусмотрен прямой ввод документа Корректировка реализации на основании другой корректировки. Архитектура конфигурации жестко привязывает все цепочки исправлений к первичному документу — Реализация товаров и услуг. Полноценный механизм многоуровневых корректировок (счет-фактура на счет-фактуру) штатно поддерживается только в конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия. Тем не менее, рассмотрим рабочие альтернативные способы отражения такой операции в УТ.
Вместо того чтобы пытаться создать документ на основании первой корректировки, вторую Корректировка реализации следует вводить на основании исходной накладной. Проанализируем этот подход: система позволяет создавать несколько корректировок к одному первичному документу. При правильной настройке программа сама рассчитает расхождения нарастающим итогом, учитывая уже проведенную первую корректировку.
Если суть проблемы заключается в уменьшении количества отгруженного товара, рассмотрим более простой методологический путь. Во многих случаях правильнее оформить Возврат товаров от клиента. Этот документ также вводится на основании первичной реализации и позволяет выровнять взаиморасчеты и складские остатки, минуя сложный механизм корректировочных счетов-фактур.
Посмотрим на ситуацию, когда отчетный период по НДС еще не закрыт, а первый корректировочный документ не был отправлен контрагенту по ЭДО. В этом случае самым безопасным и логичным решением будет отмена проведения (распроведение) первой корректировки. После этого создаем один новый документ Корректировка реализации, в котором сразу указываем финальные правильные данные.
Разберем гибридный вариант решения проблемы. Так как в 1С:Бухгалтерия 3.0 функционал "корректировки на корректировку" работает штатно (формируются нужные проводки, записи в регистрах НДС и корректные ссылки на предыдущие документы в печатных формах), операцию часто проводят именно там.
При этом в самой 1С:УТ 11.5 взаиморасчеты и складские остатки мы выравниваем ручными корректировками задолженности и складскими актами (списание или оприходование). Это позволяет не ломать типовой обмен между базами и получить правильные документы для налоговой.
Проанализируем случай, когда в УТ 11.5 вторая корректировка (созданная от первичной реализации) успешно проведена по регистрам, но проблема кроется только в печатной форме. В типовом Универсальном корректировочном документе (УКД) в качестве основания выводится первичная накладная, а нам нужна ссылка на первую корректировку.
Эта задача решается подключением внешней печатной формы. ВПФ позволит распечатать УКД с корректными ссылками на предыдущий корректировочный счет-фактуру. При этом нам не придется снимать конфигурацию с поддержки или менять программный код самой базы.