Как исправить суммовой остаток при отсутствии количественного в 1С:Комплексная автоматизация 2.5 и 1С:ERP

При проведении процедур закрытия месяца в конфигурациях 1С:Комплексная автоматизация и 1С:ERP пользователи часто сталкиваются с ошибкой: суммовой остаток при отсутствии количественного. Разберем ситуацию, когда данная проблема возникает после попытки внести дополнительные расходы по партиям прошлого периода через документ ручной корректировки регистров (КЗР).

Выясним причину возникновения ошибки

Рассмотрим, почему внесение записей напрямую в регистр накопления Себестоимость товаров приводит к сбою расчета процедурой закрытия месяца. Архитектура партионного учета 2.5 построена на графе движений и использует комплекс взаимосвязанных регистров. Когда корректировка вносится вручную только в регистр себестоимости, происходит рассинхронизация с другими служебными объектами системы:

1. Регистр «Детализация себестоимости товаров»: именно по нему алгоритм расчета расщепляет стоимостные составляющие (включая таможенные пошлины и транспортировку) по конкретным партиям и направлениям выбытия. Если в этом регистре запись отсутствует, алгоритм не видит связи добавленной суммы с выбытием номенклатуры.
2. Регистр «Партии товаров на складах»: при полном списании товара по количеству партия считается закрытой. Если доп. расход добавлен ручной записью без актуализации партионного учета, закрытие месяца не может правильно определить направление списания зависшей суммы.
3. Регистр сведений «Задания к расчету себестоимости»: ручные записи не создают служебных заданий пересчета, из-за чего граф затрат формируется некорректно.

В результате при реализации последней единицы товара количественный остаток становится равен нулю, а добавленная ручной корректировкой сумма остаётся висеть на складе, вызывая ошибку регламентной операции.

Разберем корректный штатный алгоритм отражения допрасходов

Чтобы избежать ошибок партионного учета, откажемся от корректировки записей регистров вручную и воспользуемся предусмотренным в программе механизмом распределения расходов на себестоимость.

1. Создадим документ Приобретение услуг и прочих активов (или Таможенная декларация на импорт, если речь идет об официальных таможенных доначислениях).
2. В табличной части укажем сумму поступивших дополнительных расходов.
3. В поле Статья расходов выберем статью с вариантом распределения На себестоимость товаров и указанием нужного правила распределения.
4. В качестве аналитики расхода выберем документ поставки (партию) прошлого года.
5. Проведем документ Распределение расходов на себестоимость товаров (или дадим закрытию месяца сформировать его автоматически). При необходимости в документе распределения настроим отбор по конкретным позициям номенклатуры.

При таком подходе процедура закрытия месяца автоматически проанализирует состояние партии: если часть товара осталась на складе, допрасходы увеличат его себестоимость; если же партия полностью или частично выбыла (продана, списана), причитающаяся доля допрасходов будет автоматически отнесена на финансовый результат текущего периода (на себестоимость продаж).

Настройка распределения расходов по выбывшим товарам

Проанализируем работу системы в случаях, когда допрасходы поступают по партиям, полностью списанным в прошлых периодах. За поведение расчета себестоимости в конфигураторе и в пользовательском режиме отвечает функциональная опция распределения дополнительных расходов по выбывшим товарам.

В общем модуле РасчетСебестоимостиЗаполнениеПартий используется следующий алгоритм проверки:

Если НЕ ПараметрыРасчета.ФО.РаспределениеДопРасходовПоВыбывшимТоварам 
 И Приход.ПериодПоступления < ПараметрыРасчета.РасчетныйПериод.НачалоПериода Тогда
    ОтноситьОтклоненияНаПрочиеДоходыРасходы = Истина;
КонецЕсли;

Если данная функциональная опция включена в настройках системы, программа не блокирует закрытие месяца и не оставляет нулевых количественных остатков с суммой, а корректно списывает отклонения и дополнительные расходы по выбывшим партиям на финансовый результат текущего периода.

Сравнительный анализ вариантов решения

Посмотрим на рекомендации по выбору способа исправления в зависимости от ситуации:

1. Расходы по действующим или выбывшим партиям: оформляем через Приобретение услуг и прочих активов с аналитикой партии и последующим проведением документа Распределение расходов на себестоимость товаров. Это гарантирует совпадение данных оперативного и бухгалтерского учета.
2. Опоздавшие внереализационные расходы: если по правилам налогового и бухгалтерского учета доначисления текущего периода за прошлый год не должны изменять себестоимость запасов, их следует относить напрямую на прочие расходы (счет 91.02) текущей датой без затрагивания регистров себестоимости номенклатуры.

Применение штатных документов программы позволяет полностью исключить появление суммовых остатков без количества и обеспечивает успешное выполнение процедуры закрытия месяца.