← На главную

При работе в программе 1С:ERP Управление предприятием пользователи и бухгалтеры иногда сталкиваются со ситуацией, когда при проведении документов списания или перемещения запасов проводки регламентированного учета начинают формироваться с отклонениями. Вместо дублирования сумм бухгалтерского учета (БУ) в дебет счетов учета программа начинает включать НДС в стоимость, меняя содержание операции с Включение/исключение НДС из расходов на Включение НДС в стоимость и искажая показатели налогового учета (НУ).

Рассмотрим подробнее причины возникновения такой проблемы, разберем порядок действий для её устранения и выясним, почему в 1С:ERP категорически не рекомендуется исправлять такие проводки вручную.

Причины изменения механизма и содержания проводок

Проанализируем, из-за чего система начинает автоматически списывать входящий НДС на себестоимость и менять привычное поведение программы:

1. Ошибки и баги текущего релиза конфигурации: Изменения законодательства (в частности, правила учета НДС при УСН и смены видов налогообложения) сопровождались выпуском серии обновлений. В некоторых релизах 1С:ERP присутствовали программные ошибки, из-за которых неправильно срабатывали алгоритмы распределения НДС по партиям.
2. Рассинхронизация партионного учета и регистров НДС: В 1С:ERP бухгалтерские проводки формируются не напрямую из первичного документа, а на основе оперативных регистров накопителя. При возникновении расхождений между регистрами Партии товаров организаций и Детализация партий товаров для НДС программа принудительно включает НДС в стоимость.
3. Исключения и правила настройки учета по складам: Настройки конкретного склада, назначения или соглашения с поставщиком могут переопределять вид деятельности под НДС (например, использование товаров в деятельности, не облагаемой НДС).
4. Изменение параметров учетной политики: Установка или снятие флагов учета НДС задним числом меняет логику проведения сумм через счет 19.

Шаг 1. Обновление конфигурации до актуального релиза

Разберем главное решение, которое решает большинство проблем с некорректным формированием проводок НДС. В большинстве случаев алгоритмические ошибки закрытия месяца и формирования движений по налоговому учету уже исправлены разработчиками фирмой «1С» в свежих релизах.

1. Сформируйте резервную копию информационной базы.
2. Выполните обновление конфигурации 1С:ERP Управление предприятием до последнего выпущенного релиза.
3. После обновления повторно перезакройте месяц или выполните регламентную операцию Отражение документов в регламентированном учете.

Шаг 2. Актуализация партий и пересчет остатков

Если обновление не решило проблему полностью, проанализируем состояние остатков и партионного учета. Ошибки в проводках часто вызваны сбившимися ключами аналитики или «битыми» партиями.

Рекомендуется выполнить процедуру восстановления последовательности в тестовой базе:

1. Отмените регламентные операции закрытия месяца за проблемный период.
2. Перейдите в рабочее место Учет НДС и запустите операцию Формирование движений по НДС.
3. Запустите повторный расчет через регламентное задание Расчет себестоимости.
4. Проверьте отчет Ведомость по движению номенклатуры с детализацией до регистратора, чтобы убедиться в отсутствии отрицательных остатков по партиям.

Шаг 3. Проверка правил регламентированного учета и настроек склада

Посмотрим, не установлены ли для конкретного склада особые правила отражения расходов или исключения в учетной политике:

1. Перейдите в раздел НСИ и администрирование — Предприятие — Склады и магазины.
2. Проверьте карточку проблемного склада и связанные с ним настройки регламентированного учета.
3. Убедитесь, что в документах поступления и списания номенклатуры реквизит Закупка под деятельность заполнен корректно и соответствуют фактической налогооблагаемой деятельности предприятия.

Опасность ручной корректировки проводок в 1С:ERP

Попытки бухгалтеров вручную правила проводки (включая флаг Ручная корректировка проводок) приводят к серьезным последствиям. В архитектуре 1С:ERP проводки — это лишь вторичное отражение данных оперативного учета.

Почему нельзя корректировать проводки вручную:

• При включении ручной корректировки документ исключается из автоматического перерасчета партий при последующих закрытиях месяца.
• Возникает неизбежный рассинхрон между регистром Партии товаров организаций и данными оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).
• Ошибка начинает накапливаться «как снежный ком», вызывая расхождения в следующих налоговых периодах и суммах временных и постоянных разниц (ПР/ВР).

Любые исправления вид деятельности НДС или стоимости списания необходимо производить только штатными документами программы (например, Изменение налогообложения продаваемых товаров) или перепроведением цепочки документов после обновления релиза.