При начале ведения учета в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» нередко возникает необходимость перенести сальдо по ранее выданным поставщикам авансам. Однако при попытке провести процедуру закрытия первого же месяца (например, января) регламентная операция Переоценка валютных средств может аварийно завершиться с ошибкой: «Невозможно переоценить задолженность по договорам в у.е. Дата возникновения задолженности определена не для всех конечных сальдо счетов учета расчетов в у.е.». Разберем детально, почему программа выдает такое сообщение и как корректно отразить ввод начальных остатков.
Для того чтобы понять логику программы, проанализируем внутренние механизмы переоценки. В российском учете методология расчета курсовых и суммовых разниц менялась в 2010 и 2015 годах. Программный код регламентной процедуры закрытия месяца сохраняет алгоритмы для разных периодов, но чтобы определить, по какой именно ветви логики рассчитывать переоценку для счетов расчетов в условных единицах (у.е.), системе строго требуется дата фактического возникновения задолженности.
Эту дату механизм переоценки считывает напрямую из третьего субконто счета учета — Документы расчетов с контрагентом. Если субконто не заполнено, документ не проведен, имеет некорректную дату либо по счету образовалось развернутое сальдо с пустой аналитикой, алгоритм 1С не может идентифицировать временной период возникновения аванса и полностью блокирует процедуру закрытия месяца.
Прежде чем исправлять документы, выясним природу заключенного договора с контрагентом. Ошибочный выбор счета учета — самая распространенная причина проблем с переоценкой авансов.
52) нерезиденту, то использование субсчетов группы 60.31 и 60.32 является методологической ошибкой. Для чистых валютных расчетов предназначен субсчет 60.22 («Расчеты по авансам выданным (в валюте)»). В карточке договора переключатель «Оплата в:» должен быть установлен в значение соответствующей валюты (например, EUR), а не в рубли. В соответствии с ПБУ 3/2006 выданные валютные авансы регулярной переоценке не подлежат, поэтому при правильном выборе счета 60.22 регламентная операция переоценки по у.е. вообще не будет запускаться для этой суммы, и ошибка исчезнет сама собой.51), то использование субсчета 60.32 абсолютно корректно. В этом случае требуется привести в порядок субконто расчетов.Разберем по шагам, как правильно заполнить документ ввода начальных остатков, чтобы регламентная операция переоценки отработала штатно:
Ввод начальных остатков по разделу «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».60.32, выберем поставщика и соответствующий договор в у.е.Документ расчетов с контрагентом (ручной учет).Документ расчетов с контрагентом (ручной учет) и проверим его реквизиты. Поле «Дата» должно содержать реальную историческую дату перечисления аванса контрагенту (дату первичного платежного поручения прошлого периода). Дата ни в коем случае не должна быть пустой и не должна быть позже даты самого документа ввода остатков.Ввод начальных остатков.Если после проверки ввода остатков ошибка при закрытии месяца сохраняется, проанализируем ситуацию с помощью стандартных бухгалтерских отчетов. Зачастую сальдо по контрагенту и договору в целом выглядит верным, но внутри него присутствует пересортица по документам расчетов.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету для счета 60.32 за период от даты ввода остатков по закрываемый месяц включительно.Контрагенты, Договоры и Документы расчетов с контрагентом.БУ (данные бухгалтерского учета) и Валютная сумма.<...> (пустой документ расчетов) либо строк, где одинаковые суммы отражены по дебету одного документа расчетов и по кредиту другого (или по пустой строке). При обнаружении таких «зависших» сумм выровняем их, перевыбрав корректный проведенный документ расчетов, после чего повторим закрытие месяца.